老師，因為匯算清繳補交了2022年稅款，我做了借：以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅-應(yīng)交所得稅。再借利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。
你這么做是沒問題的，只是說需要調(diào)整報表期初數(shù)
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企業(yè)所得稅匯算清繳，稅會差異需補交所得稅，賬套中有1、利潤分配-未分配利潤和利潤分配-以前年度損益調(diào)整這兩個科目，分錄我應(yīng)該怎么寫合適: 1、借:利潤分配-以前年度損益調(diào)整 73 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 73 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 73 貸:銀行存款 73 借:利潤分配 -未分配利潤 73 貸:利潤分配-以前年度損益調(diào)整 73 這樣寫對不對？
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匯算清繳需要補交稅款，就在繳款當(dāng)月，寫分錄 借：以前年度調(diào)整損益 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度調(diào)整損益 就好了！其他不用做了！
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老師，補繳2019年的所得稅分錄是不是 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
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老師，因為匯算清繳補交了2022年稅款，我做了借：以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅-應(yīng)交所得稅。再借利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。
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請問小規(guī)模匯算清繳補繳所得稅的賬務(wù)處理是不是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
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什么叫調(diào)整報表期初數(shù)？這個我23.3月的季報資產(chǎn)負(fù)債表中22年年末數(shù)要調(diào)整是嗎？要在原數(shù)上減去18.09？？改22年的數(shù)？
對，沒錯就是這樣的
這種調(diào)整只需要改23年報表中的22年的，不用再往前追了吧。。反正就是資產(chǎn)負(fù)債表年末-年初的凈利潤要跟利潤表中的數(shù)對應(yīng)上，有差額的部分去調(diào)23年年初數(shù)（也就是22年年末數(shù)）。
對，不洗要再往前調(diào)整了的
難道，另一個需要增加的我調(diào)就交稅費那里去。我看我左邊不可能去減少什么貨幣資金、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款了？只能是調(diào)右邊的負(fù)債類科目。權(quán)益類減少了18.09，意味著負(fù)責(zé)類要增加一個18.09元
這個真是抱歉，具體怎么調(diào)整期初數(shù)我并沒有調(diào)整過，我只是知道需要調(diào)整一下。
我也沒調(diào)過，只是中級時會計都是會有調(diào)賬之說，對了，這個利潤表的話是應(yīng)該不涉及調(diào)整了吧。一般只調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表吧
對，這個只涉及到資產(chǎn)負(fù)債表。