1. 比如我們收到勞務(wù)分包費開的50萬3%勞務(wù)費發(fā)票，對方預(yù)交50萬/1.03*3%=14563， 我們給甲方開109萬9%專票，那我們預(yù)交2%稅款預(yù)交多少，怎么算

根據(jù)您提供的信息，勞務(wù)分包費發(fā)票金額為50萬，稅率為3%，對方預(yù)交的稅款已給出。您給甲方開109萬9%的專票，需要預(yù)交的2%稅款計算如下：109萬/（1+9%）*2%=2萬。因此，您應(yīng)預(yù)交的2%稅款為2萬元。請注意，具體計算可能還需考慮其他因素，如抵扣項等，建議咨詢稅務(wù)專家以確保準(zhǔn)確性。

分包方預(yù)交50/1.03*3%=14563元，若是我們沒有其他進項和收入，次月納稅申報時，我們繳納增值稅=109/1.09*9%-20000-14563=55437嗎？ 就是不管我們收到勞務(wù)是專票還是普票，都填附表三是嗎

同學(xué)您好！ 次月納稅申報時，若沒有其他進項和收入，增值稅計算應(yīng)基于應(yīng)納稅銷售額和稅率。您給出的公式中，109/1.09*9%計算了銷項稅額，但減去的20000元未明確來源，若此非正確可抵扣金額，則結(jié)果不準(zhǔn)確。

我們開票109萬9%稅率，預(yù)交109/1.09*2%=20000 分包方預(yù)交50/1.03*3%=14563元，若是我們沒有其他進項和收入，次月納稅申報時，我們繳納增值稅=109/1.09*9%-20000-14563=55437嗎？ 就是不管我們收到勞務(wù)是專票還是普票，都填附表三是嗎

次月納稅申報時，增值稅的計算應(yīng)基于應(yīng)稅銷售額和適用稅率，同時扣除已預(yù)繳的稅款和可抵扣的進項稅額。在您給出的例子中，計算繳納增值稅時應(yīng)確保所有數(shù)值準(zhǔn)確且符合稅法規(guī)定。關(guān)于收到勞務(wù)發(fā)票的填報，無論是專票還是普票，通常都需要在納稅申報表的附表三中進行填報，以反映相關(guān)稅務(wù)信息。

老師，那我算的對嗎

同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對的

我有點沒明白，就是比如我們開勞務(wù)發(fā)票給甲方，我們收到勞務(wù)發(fā)票不管是專票還是普票都可以填附表三，抵扣稅款是嗎？是因為勞務(wù)分包方已經(jīng)已交過稅款了嗎，跟預(yù)繳稅款是差額征收一個道理是嗎

學(xué)員您好，是的，對的

如果我們給甲方開票9%，勞務(wù)分包方給我們開票3%，我們還填附表三嗎

學(xué)員您好，這種情況也是要的。

那我填附表三，對我繳納稅額有啥影響，我開9%稅率不是只能用銷項—進項，而收到3%發(fā)票我也不能抵扣呀

同學(xué)您好，專票也是可以抵的

啥意思，收到3%簡易計稅，專票不是也不能抵扣嗎

同學(xué)您好，開3%的簡易計稅，不得抵扣進項，不是收，開9%可以抵3%簡易計稅專票。

您意思我開9%專票，然后收到3%簡易計稅可以抵扣9%銷項，所以要填附表三嗎