老師：我們以前的會(huì)計(jì)，進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)。我統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)這樣的分錄可以嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅，貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅， 借： 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅。 然后做：轉(zhuǎn)出未交增值稅，和未交增值稅。有稅做交稅。沒(méi)有稅做留抵對(duì)吧。問(wèn)題是好幾年過(guò)去了。未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值的分錄和應(yīng)該交的對(duì)不上了。這樣我怎么調(diào)整呢。我想做一筆分錄吧以前的調(diào)整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么辦呢。

老師：我們以前的會(huì)計(jì)，進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)。我統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)這樣的分錄可以嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅，貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅。然后做：轉(zhuǎn)出未交增值稅，和未交增值稅。有稅做交稅。沒(méi)有稅做留抵對(duì)吧。問(wèn)題是好幾年過(guò)去了。未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值的分錄和應(yīng)該交的對(duì)不上了。這樣我怎么調(diào)整呢。我想做一筆分錄吧以前的調(diào)整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么辦呢。

以前年度的增值稅應(yīng)交稅費(fèi)2000，實(shí)際沒(méi)有未交的了，可能是以前減免稅沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)，找不到原因了，調(diào)賬可以直接借應(yīng)交稅費(fèi)，貸以前年度損益嗎

會(huì)計(jì)科目：請(qǐng)問(wèn)老師，發(fā)現(xiàn)一般納稅人公司前兩年的增值稅一直都沒(méi)有做結(jié)轉(zhuǎn)，該怎么處理呀？ 就是每個(gè)月只做了： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 但是沒(méi)有做： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 下面這個(gè)分錄是沒(méi)有做結(jié)轉(zhuǎn)的。 請(qǐng)問(wèn)該怎么去處理以前一兩年沒(méi)有做結(jié)轉(zhuǎn)的情況

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會(huì)計(jì)分錄做錯(cuò)了～導(dǎo)致科目余額表和實(shí)際應(yīng)交增值稅對(duì)不上的話(huà)～可以直接調(diào)整嗎？好幾年的賬太亂～沒(méi)有一年一結(jié)轉(zhuǎn)增值稅-可以借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅100貸待處理財(cái)產(chǎn)損益100嗎？