老師，企業(yè)所得稅申報(bào)的，彌補(bǔ)以前年度虧損的金額跟資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期初余額有差額，這個(gè)差額是去年匯算清繳的調(diào)整差額。導(dǎo)致這個(gè)季度計(jì)提的企業(yè)所得稅不正確。這個(gè)需要怎么做賬戶處理，需要把這個(gè)差額調(diào)一下嗎？

老師，做匯算清繳后，由于招待費(fèi)只抵扣60%，調(diào)增所得稅。因?yàn)樵鹊睦麧?rùn)總額就是負(fù)的，調(diào)增后仍然不需要繳納所得稅。這個(gè)該怎么做會(huì)計(jì)分錄，使未分配利潤(rùn)和匯算清繳后的金額一致。

所得稅匯算清繳，彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，之前年度都沒(méi)有負(fù)數(shù)。這個(gè)負(fù)數(shù)指的是每一年經(jīng)過(guò)匯算清繳后的所得額。都是單獨(dú)一年的，不會(huì)累計(jì)。沒(méi)有負(fù)數(shù)，意味著今年繳稅了，假設(shè)不涉及調(diào)增調(diào)減，也不能彌補(bǔ)虧損，就不會(huì)退稅。跟利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)負(fù)數(shù)無(wú)關(guān)。 以上理解對(duì)嗎

老師，請(qǐng)問(wèn)一下匯算清繳后，未分配利潤(rùn)金額要和可彌補(bǔ)虧損金額調(diào)到一致嗎？也就是稅會(huì)差異要調(diào)嗎？

郭老師接 老師，請(qǐng)問(wèn)一下匯算清繳后，未分配利潤(rùn)金額要和可彌補(bǔ)虧損金額調(diào)到一致嗎？也就是稅會(huì)差異要調(diào)嗎？