老師，企業(yè)所得稅申報的，彌補以前年度虧損的金額跟資產(chǎn)負債表的未分配利潤期初余額有差額，這個差額是去年匯算清繳的調(diào)整差額。導致這個季度計提的企業(yè)所得稅不正確。這個需要怎么做賬戶處理，需要把這個差額調(diào)一下嗎？

老師 你好 匯算清繳補繳19年所得稅時錄的以前年度損益調(diào)整，然后也結轉至利潤分配了，然后說財務報表邏輯關系不對了，就是資產(chǎn)負債表中未分配期初期末不等于利潤表中累計凈利潤數(shù)，是怎么回事呢 ，請教一下 謝謝老師！

你好，我們公司21.1-12月房租沒有發(fā)票，但是每個月租金都正常支付了且計提了費用，22.5.31號前如果還沒有發(fā)票就要調(diào)增對吧，調(diào)增對我們公司繳納企業(yè)所得稅有影響么，我們公司截止20年匯算清繳數(shù)據(jù)虧損30萬，假設房租發(fā)票金額是15萬，22年我們也是虧損的，到時候匯算清繳是不是調(diào)增15萬，是否交所得稅用20年匯算清繳數(shù)據(jù)負的30萬-15萬，再加21年虧損的，來得出最后的可彌補以后年度金額，且不用繳納所得稅

我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會計沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負債表上的未分配利潤與21年企業(yè)所得稅彌補虧損明細表上的當年可結轉以后年度彌補的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額?，F(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負債表與企業(yè)所得稅報表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會計準則

由于二三年第一季度所得稅申報之前還沒有完成二二年的匯算清繳，彌補虧損沒有帶出來數(shù)據(jù)，所以第一季度交了所得稅，但是第二季度前做了匯算清繳肯定會有彌補虧損，形成負利潤，會形成退稅嗎？如果不想退稅怎么辦