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老師,遞延所得稅費用這個科目什么情況下用這個科目呢又怎么賬務處理呢。

2024-02-29 21:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-02-29 21:20

同學您好,當稅會產生差異時,會用到這個科目,簡單來理解就是稅務不認可會計的處理,就會產生稅會差異,就會用到這個科目

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快賬用戶4737 追問 2024-02-29 21:36

借方的話代表多交稅了嗎

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齊紅老師 解答 2024-02-29 21:39

不是,這種暫時性差異是不影響報表所得稅費用科目的金額的

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快賬用戶4737 追問 2024-02-29 21:43

老師,能具體舉個例子嗎

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齊紅老師 解答 2024-03-01 06:19

比如應收的壞賬,計提壞賬稅務不認可的,所以就會產生暫時性的納稅差異,需要做借遞延所得稅資產,貸所得稅費用

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同學您好,當稅會產生差異時,會用到這個科目,簡單來理解就是稅務不認可會計的處理,就會產生稅會差異,就會用到這個科目
2024-02-29
你好,學員,一般是收到與資產相關的政府補助的時候
2022-03-05
您好,稅法和會計的差異,而產生的未來可抵扣稅額 比如:企業(yè)對某項資產計提了減值準備,導致其賬面價值減少,而稅法規(guī)定減值準備不得在稅前扣除,使得計稅基礎大于賬面價值,形成可抵扣暫時性差異。
2025-02-28
您好,計提 借 遞延所得稅資產 貸 所得稅費用
2023-01-30
您好,確認遞延所得稅資產,因為不影響應納稅所得額
2022-08-28
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