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老師,什么情況下會(huì)用到遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)會(huì)計(jì)科目?

2025-02-28 20:44
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-02-28 20:45

您好,稅法和會(huì)計(jì)的差異,而產(chǎn)生的未來(lái)可抵扣稅額 比如:企業(yè)對(duì)某項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提了減值準(zhǔn)備,導(dǎo)致其賬面價(jià)值減少,而稅法規(guī)定減值準(zhǔn)備不得在稅前扣除,使得計(jì)稅基礎(chǔ)大于賬面價(jià)值,形成可抵扣暫時(shí)性差異。

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快賬用戶(hù)3261 追問(wèn) 2025-02-28 20:47

老師,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里是不是沒(méi)有以前年度損益調(diào)整和遞延所得稅資產(chǎn),遞延所得稅負(fù)債這3個(gè)科目,小企業(yè)用的是不是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

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齊紅老師 解答 2025-02-28 20:49

您好,是的,一般小公司不用這幾個(gè)科目

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您好,稅法和會(huì)計(jì)的差異,而產(chǎn)生的未來(lái)可抵扣稅額 比如:企業(yè)對(duì)某項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提了減值準(zhǔn)備,導(dǎo)致其賬面價(jià)值減少,而稅法規(guī)定減值準(zhǔn)備不得在稅前扣除,使得計(jì)稅基礎(chǔ)大于賬面價(jià)值,形成可抵扣暫時(shí)性差異。
2025-02-28
?你好 如果是考試,當(dāng)題目給出,預(yù)計(jì)虧損能在未來(lái)年度被彌補(bǔ),就可以這樣做。 實(shí)務(wù)中,就比較難判斷了,多少有點(diǎn)主觀(guān)的因素。
2023-07-15
這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的確認(rèn),是要考慮資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ),從而確定是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異的,對(duì)應(yīng)遞延所得稅負(fù)債和資產(chǎn);
2021-06-16
你好,就是因?yàn)槎惙ㄅc會(huì)計(jì)對(duì)資產(chǎn)或負(fù)債規(guī)定的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異產(chǎn)生的暫時(shí)性差異從而形成的遞延所得稅資產(chǎn),或遞延所得稅負(fù)債
2020-10-13
您好同學(xué),一般是由于時(shí)間性差異,就是會(huì)計(jì)認(rèn)可的與稅務(wù)認(rèn)可的不同引起的,但是這個(gè)結(jié)果是一樣的,所以叫時(shí)間性差異
2020-08-11
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