這個(gè)題里更正賬務(wù)處理，用遞延所得稅資產(chǎn)科目還是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅科目？平時(shí)做題應(yīng)該怎么區(qū)別呢？
您好，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，因?yàn)椴挥绊憫?yīng)納稅所得額
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這個(gè)題目，2021年的分錄，借遞延資產(chǎn)75，所得稅費(fèi)用15，貸應(yīng)交所得稅90，如果是這樣，那遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)該發(fā)生在借方??？
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老師這個(gè)科目是不是我畫框式的對(duì)應(yīng)的關(guān)系 啊? 借：遞延 所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè) 所得稅 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債 這個(gè)是不是可以 這樣 來(lái)理解的?
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老師，這題分錄不是應(yīng)該是貸方：遞延所得稅負(fù)債嗎？ 為什么成沖減遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)科目了？ 去年少交了25 萬(wàn)所得稅，今年應(yīng)該用遞延所得稅負(fù)債 這個(gè)科目呀？
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計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候，一般是借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用，做完這筆分錄之后還需要把這筆所得稅-遞延所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入到應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅科目嘛，比如借：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，把所得稅-遞延所得稅費(fèi)用科余額調(diào)整為0嘛
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這個(gè)題里用遞延所得稅資產(chǎn)科目還是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅科目？平時(shí)做題應(yīng)該怎么區(qū)別呢？
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稅務(wù)局打電話說(shuō)利潤(rùn)臨近300萬(wàn)，讓自查，我應(yīng)該從哪里查起？
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老師，這個(gè)題目在算其他權(quán)益工具投資——公允價(jià)值變動(dòng)時(shí)，為什么是用980-600而不是用1000-600呢，這里的公允價(jià)是1000呀
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為啥不影響呢？
您好，因?yàn)榇尕浀鴥r(jià)準(zhǔn)備，計(jì)提時(shí)不能企業(yè)所得稅扣除
那壞賬準(zhǔn)備也是不能用應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
您好，是的，您的理解非常正確
還有沒(méi)有其他的也是和壞賬準(zhǔn)備減值一樣處理的??？
您好，是的，都是一樣的
我說(shuō)除了這兩個(gè)以外，其他的情況都用遞延所得稅資產(chǎn)科目了嗎？
您好，這個(gè)存在多個(gè)情況，沒(méi)法正列舉，
您好，要理解這部分，是需要看企業(yè)所得稅