這個題里更正賬務處理，用遞延所得稅資產科目還是應交稅費-應交所得稅科目？平時做題應該怎么區(qū)別呢？
您好，確認遞延所得稅資產，因為不影響應納稅所得額
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這個題目，2021年的分錄，借遞延資產75，所得稅費用15，貸應交所得稅90，如果是這樣，那遞延所得稅資產應該發(fā)生在借方??？
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老師這個科目是不是我畫框式的對應的關系 啊? 借：遞延 所得稅資產 貸：應交稅費——應交企業(yè) 所得稅 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債 這個是不是可以 這樣 來理解的?
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Q
老師，這題分錄不是應該是貸方：遞延所得稅負債嗎？ 為什么成沖減遞延所得稅資產這個科目了？ 去年少交了25 萬所得稅，今年應該用遞延所得稅負債 這個科目呀？
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Q
計提遞延所得稅資產的時候，一般是借：遞延所得稅資產 貸：所得稅-遞延所得稅費用，做完這筆分錄之后還需要把這筆所得稅-遞延所得稅費用轉入到應交稅費-企業(yè)所得稅科目嘛，比如借：所得稅-遞延所得稅費用 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅，把所得稅-遞延所得稅費用科余額調整為0嘛
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這個題里用遞延所得稅資產科目還是應交稅費-應交所得稅科目？平時做題應該怎么區(qū)別呢？
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為啥不影響呢？
您好，因為存貨跌價準備，計提時不能企業(yè)所得稅扣除
那壞賬準備也是不能用應交稅費嗎？
您好，是的，您的理解非常正確
還有沒有其他的也是和壞賬準備減值一樣處理的?。?
您好，是的，都是一樣的
我說除了這兩個以外，其他的情況都用遞延所得稅資產科目了嗎？
您好，這個存在多個情況，沒法正列舉，
您好，要理解這部分，是需要看企業(yè)所得稅