這個題里用遞延所得稅資產(chǎn)科目還是應交稅費-應交所得稅科目？平時做題應該怎么區(qū)別呢？
這個應該計入應交稅費-應交所得稅，因為沒計提減值準備，不產(chǎn)生暫時性所得稅差異
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老師，我對所得稅費用，應交所得稅，還有后期遞延的所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負債，對應的借方科目和貸方科目區(qū)分不清楚，老師幫我區(qū)分一下唄
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這個題目，2021年的分錄，借遞延資產(chǎn)75，所得稅費用15，貸應交所得稅90，如果是這樣，那遞延所得稅資產(chǎn)應該發(fā)生在借方?。?/p>
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老師，這題分錄不是應該是貸方：遞延所得稅負債嗎？ 為什么成沖減遞延所得稅資產(chǎn)這個科目了？ 去年少交了25 萬所得稅，今年應該用遞延所得稅負債 這個科目呀？
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計提遞延所得稅資產(chǎn)的時候，一般是借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅-遞延所得稅費用，做完這筆分錄之后還需要把這筆所得稅-遞延所得稅費用轉入到應交稅費-企業(yè)所得稅科目嘛，比如借：所得稅-遞延所得稅費用 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅，把所得稅-遞延所得稅費用科余額調(diào)整為0嘛
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所得稅費用不是等于當期應交所得稅+遞延所得稅負責-遞延所得稅資產(chǎn)嗎，這題怎么沒加遞延呢
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他沒計提，不是錯了嗎？你不寫正確的分錄嗎？我暈哦，
不用計提的哈，都沒發(fā)生減值
你眼睛有毛病嗎？不會就不要接，接了不會做，浪費我時間。我還得重新去提問。會計學堂這個錢花的就后悔死了，群里的答疑不會，在線的也亂說一通，那明明減值了400，
減值400 借：資產(chǎn)減值損失400 貸：存貨減值準備400 借：遞延所得稅資產(chǎn)100 貸：所得稅費用100
我要被你氣死了。貸方能用所得稅費用科目嗎？難道不是以前年度損益調(diào)整-所得稅費用嗎？
我說的是一般解法，調(diào)整以前年度就是 借：遞延所得稅資產(chǎn)100 貸：前年度損益調(diào)整-所得稅費用100