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這個題里用遞延所得稅資產(chǎn)科目還是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅科目？平時做題應(yīng)該怎么區(qū)別呢？

這個題里用遞延所得稅資產(chǎn)科目還是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅科目？平時做題應(yīng)該怎么區(qū)別呢？
2022-08-28 11:39
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-08-28 11:43

這個應(yīng)該計入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，因?yàn)闆]計提減值準(zhǔn)備，不產(chǎn)生暫時性所得稅差異

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快賬用戶2753 追問 2022-08-28 11:46

他沒計提，不是錯了嗎？你不寫正確的分錄嗎？我暈哦，

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齊紅老師 解答 2022-08-28 11:47

不用計提的哈，都沒發(fā)生減值

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快賬用戶2753 追問 2022-08-28 11:51

你眼睛有毛病嗎？不會就不要接，接了不會做，浪費(fèi)我時間。我還得重新去提問。會計學(xué)堂這個錢花的就后悔死了，群里的答疑不會，在線的也亂說一通，那明明減值了400，

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齊紅老師 解答 2022-08-28 11:56

減值400 借：資產(chǎn)減值損失400 貸：存貨減值準(zhǔn)備400 借：遞延所得稅資產(chǎn)100 貸：所得稅費(fèi)用100

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快賬用戶2753 追問 2022-08-28 11:57

我要被你氣死了。貸方能用所得稅費(fèi)用科目嗎？難道不是以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用嗎？

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齊紅老師 解答 2022-08-28 12:03

我說的是一般解法，調(diào)整以前年度就是 借：遞延所得稅資產(chǎn)100 貸：前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用100

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這個應(yīng)該計入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，因?yàn)闆]計提減值準(zhǔn)備，不產(chǎn)生暫時性所得稅差異
2022-08-28
您好，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，因?yàn)椴挥绊憫?yīng)納稅所得額
2022-08-28
你好，去年多計提的壞賬準(zhǔn)備導(dǎo)致應(yīng)收帳款賬面價值多小于計稅基礎(chǔ)100萬，資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)差生可抵扣暫時性差異，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，因此，現(xiàn)在調(diào)減壞賬準(zhǔn)備，則應(yīng)該沖回去年多計的遞延所得稅資產(chǎn)。
2021-11-10
親，取決于是增加還是減少
2023-04-17
您好，按稅法口徑計算的需要繳納企業(yè)所得稅，計入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅
2021-12-26
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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