甘老師，2020年1-3季度應(yīng)交所得稅2000，研發(fā)支出費(fèi)用化支出有100萬.可以加計(jì)扣除75萬對吧？第四季度也有盈利，如果第四季度再預(yù)繳所得稅，那匯算清繳加計(jì)扣除后肯定虧損不是要退稅嗎？ 如果不想退稅，第四季度就不能再交稅了吧？怎么處理

老師好，我們公司有研發(fā)費(fèi)用，但是要到下個季度和匯算清繳的時候才可以加計(jì)扣除，現(xiàn)在要申報第二季度的企業(yè)所得稅，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除部分怎么做賬務(wù)處理，才可以不多繳稅呢

請問，我們公司是高新企業(yè)，研發(fā)費(fèi)用可以做加計(jì)扣除，比如當(dāng)年利潤100萬的話，我們匯算做了研發(fā)加計(jì)專項(xiàng)鑒證報告，可以加計(jì)抵扣50萬，實(shí)際利潤是50萬。但是我再第四季度企業(yè)所得所預(yù)繳的時候，不想直接按100萬預(yù)繳，做了預(yù)提費(fèi)用，等匯算清繳再去繳納。（如果直接先交，匯算加計(jì)變成又要退稅） 可是稅審調(diào)表不調(diào)賬，變成我賬上掛著預(yù)提費(fèi)用，有什么辦法可以解決這個問題嗎？

企業(yè)第三季度預(yù)交了企業(yè)所得稅，年底發(fā)現(xiàn)虧損，是等下一年匯算清繳的時候處理，還是年底直接處理，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，怎么做賬

老師你好，我把第四季度的企業(yè)所得稅更正了一下人數(shù)，然后匯算清繳的時候累計(jì)預(yù)繳的企業(yè)所得稅帶不出第四季度的金額了，怎么弄呢？本來四個季度都有交所得稅的，現(xiàn)在匯算清繳那里只帶出了三個季度的？這是怎么回事呢？