老師好，想咨詢下：股東交通費用報銷，如果一張旅客運輸發(fā)票的金額特別大，行程單涉及2023、2024、2025年。發(fā)票的日期是2025年。目前經(jīng)溝通，不愿意配合分年開具發(fā)票。這種情況，一般要怎么處理入賬，公司為一般納稅人。

朋友您好，無法分開開票，入賬時按行程年份拆分金額，2025年部分正常記管理費用，2023和2024年部分要記入“以前年度損益調(diào)整”科目，分錄為借：管理費用（2025年部分）2000元 以前年度損益調(diào)整（2023年部分）4000元 以前年度損益調(diào)整（2024年部分）4000元 貸：銀行存款10000元，同時要做好內(nèi)部說明文件并由相關(guān)人員簽字，以前年度我們有沒以及暫估入賬呀，沒有入賬的話，現(xiàn)在去調(diào)低利潤也是有風險的，導致退稅就麻煩了，會被查賬的。金額不大直接悄悄入在25年

老師，因為今年三季度交企業(yè)所得稅了，如果這筆報銷費用入賬，可以不調(diào)整以前年度稅務(wù)報表嗎，僅會計口徑調(diào)整？因為調(diào)賬引起退稅，被查賬，就很麻煩。另外，一般您覺得多大的金額，需要上述會計處理，幾萬需要調(diào)整嗎？都是交通費。