彌補(bǔ)之后利潤(rùn)還是正數(shù)就要交所得稅。12月份計(jì)提借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)。 1月份繳費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。

那老師，按我發(fā)給的彌補(bǔ)虧損數(shù)和表中的利潤(rùn)金額，所得稅費(fèi)用應(yīng)該計(jì)提多少，小微企業(yè)

按照你這個(gè)表上的利潤(rùn)總額減去虧損數(shù)，你大于300萬(wàn)的不屬于小微企業(yè)。 用利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額再減去102618.67的余額乘以25%交所得稅。

減除虧損數(shù)沒(méi)有超過(guò)300萬(wàn)啊

你沒(méi)有減去虧損時(shí)是319萬(wàn)多，你的虧損才是10萬(wàn)多。我算他是超過(guò)300萬(wàn)了。

老師，我發(fā)錯(cuò)了虧損是1026198.67

就用利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額減去這個(gè)虧損數(shù)乘以5%。

老師，怎么不是用凈利潤(rùn)去乘呢？

凈利潤(rùn)是扣除所得稅的，咱現(xiàn)在不是要計(jì)算所得稅。

老師就是計(jì)算4季度需要繳納的所得稅啊

對(duì)呀，就用第四季度的利潤(rùn)總額減去虧損的差額乘以5%。

老師，沒(méi)看明白為啥不是用凈利潤(rùn)減

利潤(rùn)總額減去企業(yè)所得稅等于凈凈利潤(rùn)。 算企業(yè)所得稅為啥用凈利潤(rùn)你看第1個(gè)公式。 企業(yè)所得稅等于應(yīng)納稅所得額乘以稅率。 應(yīng)納稅所得額。像你這個(gè)就是利潤(rùn)總額減去彌補(bǔ)虧損的。

我以為企業(yè)所得稅能納稅調(diào)減啊

不能企業(yè)所得稅不能納稅調(diào)解。咱們是在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)就已經(jīng)扣除了虧損的那一部分。

那，繳納的企業(yè)所得稅什么時(shí)候能調(diào)減呢？

匯算清繳的時(shí)候多退少補(bǔ)。

所以這個(gè)所得稅費(fèi)用只影響匯算清繳的時(shí)候數(shù)據(jù)是嗎？