我2022年底計(jì)提了一筆所得稅稅費(fèi)800，但是填報(bào)所得稅季度申報(bào)表時(shí)候，有個(gè)彌補(bǔ)以前年度虧損，導(dǎo)致實(shí)際未產(chǎn)生所得稅。到了2023年1月份也未實(shí)際繳納，但是現(xiàn)在我賬面一直有一筆應(yīng)交的所得稅。我這筆帳怎么處理，直接把這筆分錄在2023年12月份沖掉么
你好同學(xué) 可以的。同學(xué)
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您好，我問你個(gè)問題，企業(yè)所得稅，預(yù)提未交，以后年度虧損所以一直沒交，是不是說這種情況，所得稅季度納稅申報(bào)，年度匯算清繳，比如一季度盈利納稅申報(bào)交稅然后做賬，結(jié)果后幾個(gè)季度一直虧損，年度匯算清繳也是負(fù)的所以不用交稅，然后正常情況下是要沖這筆帳，但是企業(yè)沒沖，都有兩年了，我今年想著把它沖掉
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請問我公司是一般納稅人，本年第一季度有盈利，計(jì)提了所得稅費(fèi)用。但是所得稅申報(bào)表上把這個(gè)盈利填列到了第8行：彌補(bǔ)以前年度虧損。那實(shí)際這個(gè)季度零利潤就為0了嘛？那請問賬目上面彌補(bǔ)以前年度虧損應(yīng)該怎么做分錄，賬上還掛著這筆所得稅費(fèi)用應(yīng)該怎么處理，而且財(cái)務(wù)報(bào)表上也有這筆所得稅費(fèi)用。
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2018年9月，計(jì)提了3季度企業(yè)所得稅，但是后來沒有支付這筆所得稅，沒有實(shí)際產(chǎn)生這次稅款，一直掛在賬上的，2019年也沒有調(diào)賬，所得稅匯算清繳也沒調(diào)，還是掛著的，2020年9月發(fā)現(xiàn)了這筆掛賬，怎么處理呢？ 要沖掉嗎？分錄怎么做呢？
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老師，我現(xiàn)在填第二季度利潤表，我仔細(xì)對了下應(yīng)交稅費(fèi)那列，發(fā)現(xiàn)前任會計(jì)19年第三季度行為有正利潤總額，計(jì)提了7-9月所得稅費(fèi)用1733.75，但是申報(bào)第三季度和第四季度所得稅時(shí)，報(bào)表應(yīng)該是自己帶出以前年度虧損彌補(bǔ)，所以彌補(bǔ)完是不用交稅，匯算清繳也沒有要交稅，但這筆計(jì)提費(fèi)用，它一直沒進(jìn)行處理，導(dǎo)致現(xiàn)在影響真實(shí)的應(yīng)交稅費(fèi)？怎么處理？
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請問我第一季度的時(shí)候交了所得稅1萬多塊錢，但實(shí)際我是不用交的，因?yàn)槲矣幸郧澳甓鹊奶潛p彌補(bǔ)，但當(dāng)時(shí)還沒報(bào)匯算清繳，所以先交了1萬多的所得稅，現(xiàn)在申報(bào)第四季度 的所得稅，這個(gè)多繳的要怎么退？
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季度申報(bào)時(shí)，當(dāng)利潤總額是正數(shù)時(shí)候，是不是以前年度虧損才會自動帶出數(shù)據(jù)， 如果是負(fù)數(shù)，就不會產(chǎn)生數(shù)據(jù)是不
是的。同學(xué)，非常正確
分錄是借應(yīng)交稅金所得稅800，貸所得稅費(fèi)用800，還是做一次跟之前一樣的紅字分錄，還需要做一筆借所得稅費(fèi)用貸利潤分配未分配利潤么
借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 800 貸:年初未分配利潤 8000
借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 800 貸:年初未分配利潤 800
不用通過所得稅費(fèi)用？也不用做相反分錄了？老師能麻煩寫一下所有分錄么因?yàn)榭缒炅耍矣X得應(yīng)該跟本年度的調(diào)整不一樣?？缒旰筒豢缒攴謩e怎么處理
按我上邊的分錄做一下。就可以了
借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 800 貸:年初未分配利潤 800
不一樣的是損益科目，不是損益的，什么時(shí)候調(diào)都一樣的科目。摘要寫清楚，報(bào)表改動的動
老師，如果是當(dāng)年的跨季度的如何做
借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 800 貸:所得稅費(fèi)用 800