這庫存商品有余額也是正常吧。用不著每月還要紅沖。我開始做賬是借庫存商品貸記應(yīng)付賬款暫估，年底其他應(yīng)收款太大了，我就又做了一筆借應(yīng)付賬款暫估貸記其他應(yīng)收款。

可以 庫存商品余額就是你單位里面的存貨

沒有發(fā)票的按照你賬上支付的來做就行。

那每月不用紅沖這暫估就可以吧。未取得發(fā)票的。

做賬的時候需要庫房收貨單就可以吧。就沒有發(fā)票了。

對的對的，不用沖暫估的

不開票進貨商品的價格怎么確定？按照實際進貨價格確定嗎？那需要有采購單吧？我暫估的單價，沒有利潤就可以。這樣不可以吧？應(yīng)該是采購單價格入賬嗎？

好，看你合同沒有合同的，看你實際支付的。

可以的，反正到最后需要調(diào)整。

這資產(chǎn)負(fù)債表里都有了這些記錄了，匯算清繳還需要調(diào)整嗎？

你好，你結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本的，沒有發(fā)票的這一部分需要納稅調(diào)增。

如果發(fā)票到了的，你多結(jié)轉(zhuǎn)的需要納稅調(diào)增，沒有多結(jié)轉(zhuǎn)的不需要。

發(fā)票不可能到了，老板為了便宜不要發(fā)票了。那怎么辦??？

那就用你支付的來做，你不可能收入和成本一樣吧，按照你實際支付的來做庫存商品銷售出去結(jié)轉(zhuǎn)成本。

按照實際支付的價款結(jié)轉(zhuǎn)成本，那就不需要納稅調(diào)增或者調(diào)減了吧？

對的，是的， 需要調(diào)增因為沒有發(fā)票呀，你為什么不調(diào)呢？這一部分不允許抵扣所得稅

沒有發(fā)票這部分，需要稅前扣除結(jié)轉(zhuǎn)的成本嗎？

是的，對的，一塊結(jié)轉(zhuǎn)成本的

那我就不明白了，沒有開發(fā)票進來的商品，賣掉了開發(fā)票出去了，結(jié)轉(zhuǎn)成本了，這部分成本還需要稅前扣除，那就交很多企業(yè)所得稅了吧。那取得的收入怎么辦？

你好，你買進來沒有發(fā)票，不允許稅前扣除啊。