請問2020年12月計(jì)提的管理費(fèi)用科目，已結(jié)轉(zhuǎn)成本年利潤，現(xiàn)在2021年1月份需支付沖銷以前管理費(fèi)用科目，導(dǎo)致余額為負(fù)數(shù)，是否正確

老師，公司是19年12月變更為一般納稅人人的，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)18年的賬有錯(cuò)誤，一筆費(fèi)用支出做成了成本，而且這個(gè)成本還沒有結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在是掛賬狀態(tài)，請問這種情況，應(yīng)該調(diào)整以前年度損益還是直接沖賬，做當(dāng)期損益呀

老師:2月份暫估了成本，3月借方紅字沖回了，是因?yàn)橹鳡I業(yè)務(wù)成本期末結(jié)轉(zhuǎn)過了，利潤表現(xiàn)在顯示負(fù)數(shù)成本，應(yīng)該怎么做的？

老師，我現(xiàn)在遇到一個(gè)很棘手的問題想讓你幫忙出個(gè)辦法。2022年12月制造費(fèi)用有余額，前期公司一直走的研發(fā)費(fèi)用，這個(gè)制造費(fèi)用包括蒸汽費(fèi)，工資和車間固定資產(chǎn)的折舊。這3個(gè)費(fèi)用走到了制造費(fèi)用上面了。到12月末也沒有結(jié)轉(zhuǎn)成0?，F(xiàn)在換了用友T+以后期初建賬這個(gè)制造費(fèi)用有余額，把他加到存貨里面了資產(chǎn)負(fù)債表年初余額平了。現(xiàn)在1月份的資產(chǎn)負(fù)債表的余額不平了，本期如果把年初的制造費(fèi)用和本期的制造費(fèi)用加到一起結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本在到庫存商品里庫存商品就會變成負(fù)數(shù)了。本期的成本沒有算按的是標(biāo)準(zhǔn)成本錄入的。如果本期的蒸汽費(fèi)折舊費(fèi)工資走到制造費(fèi)用里相當(dāng)于加了2次?，F(xiàn)在不知道這個(gè)賬該怎么做了。

老師，請問23年12月份的制造費(fèi)用-水費(fèi)，在本期結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候變成負(fù)數(shù)了，因?yàn)樯弦黄诘挠?jì)提沖成正的話，在本期一起紅沖的，請問現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)