記賬公司給我們暫估了21萬的成本費用，他做的會計分錄我看不懂 去年3月是 借 管理費用 貸應付賬款 暫估 月底結轉 借 本年利潤 貸 管理費用 6月借 管理費用 貸應付賬款 暫估 月底結轉 借 本年利潤 貸 管理費用 今年沖回 借未分配利潤 紅字 貸應付賬款 暫估 收到發(fā)票 借未分配利潤 貸銀行 3月借主營業(yè)務成本 貸暫估 月底結轉 借本年利潤 貸主營業(yè)務成本 6月 借主營業(yè)務成本110000 貸應付賬款暫估 月底結轉 借本年利潤 貸主營業(yè)務成本91166.03 請問往后收到發(fā)票我該怎么做會計分錄

老師，我們公司因為當月利潤過高，我就預提了成本費用，暫估入賬，并結轉了成本，降低利潤。那我后面逼得月份利潤過低，我想沖回之前預提部分成本，沖回的分錄怎么做？之前預提：借：庫存商品 貸：應付賬款-暫估入賬 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 那沖回來的分錄怎么做？之前結轉成本了，利潤變少了，現(xiàn)在怎么沖回？還要沖回原來結轉的成本，調(diào)高利潤嗎？麻煩幫提供一下沖回分錄

老師，請問一下暫估入賬結轉成本后也結轉到了本年利潤里，這個月實際發(fā)票金額小，沖主營業(yè)務成本，因為本月沒有銷售，所以主營業(yè)務成沖完就是負數(shù)了，怎么辦呢，用利潤分配怎么做

老師:2月份暫估了成本，3月借方紅字沖回了，是因為主營業(yè)務成本期末結轉過了，利潤表現(xiàn)在顯示負數(shù)成本，應該怎么做的？