可以按照以下步驟進行: 1.當銷售業(yè)務發(fā)生時,根據(jù)銷售金額和適用的征收率計算應交增值稅稅額,并做以下賬務處理:借:應收賬款/銀行存款貸:主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅 2.由于季度銷售額沒有超過30萬,根據(jù)稅法規(guī)定,可以免繳增值稅。因此,在季度末將“應交稅費-應交增值稅”科目余額結轉到“營業(yè)外收入-增值稅減免”科目中,賬務處理如下:借:應交稅費-應交增值稅貸:營業(yè)外收入-增值稅減免
小規(guī)模季度不超30W免征增值稅,比如一月份已經(jīng)開了29W的增值稅普票,要如何做賬呢?如果一月份已經(jīng)開了31W,賬務又是如何做的?到季度確實收入不超過30W且開的都是普票,在計算企業(yè)所得稅時賬務要如何調(diào)整計入應納稅所得額中。
2023年1月份小規(guī)模納稅人開具的免稅發(fā)票,因季度開超30萬,本季度開具的免稅發(fā)票需要按1個點繳納增值稅,該怎么做賬呢?
小規(guī)模納稅人 增值稅普票按1%開的票,如果季度沒有超過30w,怎么做賬呢,就是1%的稅怎么做賬?
老師,小規(guī)模納稅人增值稅怎么做賬?1%開票的,有的季度超過30萬,有的季度沒有超過30萬。
所有小規(guī)模納稅人是不是都可以開專票?只是只能開1%或者3%個點的票,如果有專票進項稅也是可以抵扣的對不對?然后就是如果專票+普票季度一共沒有超過30萬,就只需要專票按開票稅率納稅,普票是免稅的,季度專票+普票超過了30萬,普票按1%,專票按開票稅率納稅
建筑勞務公司,雇傭按日結算工人,怎么申報工資?
你好老師同一個注冊了6家個人戶有什么風險?這個人應該交什么稅費
你好老師小規(guī)模納稅人經(jīng)營超市給工人發(fā)工資會計分錄怎么做
老師,初始購置成本和初始投資成本不一樣意思么
你好老師 小規(guī)模納稅人經(jīng)營超市 買了一車各種水果蔬菜貨款是12360元,運費2300元怎么做會計分錄 運費怎么核算成本
老師,貿(mào)易公司,開增值稅發(fā)票,進項XX商品規(guī)格型號為DN200*1.6mpa,開出去銷項XX商品規(guī)格信號寫成了DN200*1.6MPA,其它都是一樣的,就是這個商品規(guī)格型號的大小寫不一樣可以嗎?
每個月出納先墊錢充話費200元,月底出來發(fā)票是198元,這個出納報銷單是報198還是200呢?
處置資產(chǎn)時第一步是清理賬上的殘值嗎?第二步是清理處置資產(chǎn)的收入?最后清理是賺了還是虧了,是不是看賬上殘值金額和處置的收入比大小來判斷賺了還是虧了呀?收入大于賬面上的凈殘值就是處置賺了?
換匯成本低于5會影響退稅嗎
老師,假設6月15日報增值稅,進項勾選確認是6月15日申報前勾選確認就可以還是必須5月31日前勾選確認?