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小規(guī)模納稅人 增值稅普票按1%開的票,如果季度沒有超過30w,怎么做賬呢,就是1%的稅怎么做賬?

2024-01-07 12:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-01-07 12:36

可以按照以下步驟進行: 1.當銷售業(yè)務發(fā)生時,根據(jù)銷售金額和適用的征收率計算應交增值稅稅額,并做以下賬務處理:借:應收賬款/銀行存款貸:主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅 2.由于季度銷售額沒有超過30萬,根據(jù)稅法規(guī)定,可以免繳增值稅。因此,在季度末將“應交稅費-應交增值稅”科目余額結轉到“營業(yè)外收入-增值稅減免”科目中,賬務處理如下:借:應交稅費-應交增值稅貸:營業(yè)外收入-增值稅減免

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可以按照以下步驟進行: 1.當銷售業(yè)務發(fā)生時,根據(jù)銷售金額和適用的征收率計算應交增值稅稅額,并做以下賬務處理:借:應收賬款/銀行存款貸:主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅 2.由于季度銷售額沒有超過30萬,根據(jù)稅法規(guī)定,可以免繳增值稅。因此,在季度末將“應交稅費-應交增值稅”科目余額結轉到“營業(yè)外收入-增值稅減免”科目中,賬務處理如下:借:應交稅費-應交增值稅貸:營業(yè)外收入-增值稅減免
2024-01-07
只需要交專票的,普通發(fā)票的不用。
2024-07-04
小規(guī)模收入 主營業(yè)務收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 ?????? 應交稅費-應交增值稅 如果季末減免稅結轉實際免除的稅: 借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免 假如交稅 計提附加 借:稅金及附加 貸:應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 交稅 借:應交稅費-應交增值稅 ??????? 應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸:銀行存款
2024-04-19
同學你好,將不需要交的增值稅轉入營業(yè)外收入 借,應交稅費一應交增值稅 貸,營業(yè)外收入
2020-12-17
借,銀行存款,貸主營業(yè)務收入貸,應交稅費,應交增值稅。
2023-04-10
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