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老師,小規(guī)模納稅人增值稅怎么做賬?1%開(kāi)票的,有的季度超過(guò)30萬(wàn),有的季度沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)。

2024-04-19 10:01
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2024-04-19 10:02

小規(guī)模收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如交稅 計(jì)提附加 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 交稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸:銀行存款

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2024-04-19
你好,你只要一個(gè)季度開(kāi)普通發(fā)票沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn),就是免征增值稅
2024-03-21
您好,每個(gè)月正常入賬。等申報(bào)繳稅的月份,如果免交增值稅的話,再轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入科目
2020-09-08
小規(guī)模收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2024-03-19
你好,如果你是按季度報(bào)稅,看季度銷售額就可。
2023-03-13
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