比如開具的110元免稅發(fā)票，現(xiàn)在需要繳納1個(gè)點(diǎn)也就是10元增值稅，如果按照你的分錄，那主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就是100，但是稅盤和稅局上的主營(yíng)收入是110，按照你的分錄的100申報(bào)納稅的時(shí)候是和稅局不匹配的 ！

我現(xiàn)在問(wèn)的就是這10元的增值稅怎么做

免稅需要繳納增值稅的這部分我做成營(yíng)業(yè)外支出，稅費(fèi)支出，行不？

你如果不需要交稅的話，就轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出里面。

不需要交稅的免稅發(fā)票怎么做營(yíng)業(yè)外支出呢

是需要交稅的免稅發(fā)票，在營(yíng)業(yè)收入不改變的情況下，交的這部分增值稅做到營(yíng)業(yè)外支出，稅費(fèi)支出可以嗎

因?yàn)闆](méi)有銷項(xiàng)稅額，所以不用結(jié)轉(zhuǎn)，直接做分錄繳納，借營(yíng)業(yè)外支出，稅費(fèi)支出，貸，銀行存款 可以嗎

因?yàn)闆](méi)有銷項(xiàng)稅額，如果結(jié)轉(zhuǎn)的話，科目余額表就不平了

我這樣做分錄可以不？