2023年1月份小規(guī)模納稅人開具的免稅發(fā)票，因季度開超30萬(wàn)，本季度開具的免稅發(fā)票需要按1個(gè)點(diǎn)繳納增值稅，該怎么做賬呢？
借，銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
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小規(guī)模納稅人開具1%的季度不超30萬(wàn)，增值稅需要繳納嗎？
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小規(guī)模納稅人2023年增值稅免稅額度是季度30萬(wàn)吧，月度是10萬(wàn)嗎？按季度申報(bào)的話我這個(gè)月開了15萬(wàn)后面不開了也是免稅的吧，現(xiàn)在開票稅率是免稅還是1個(gè)點(diǎn)
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2023年小規(guī)模納稅人新政解讀： 1、專票或普票都按1%開票，專票可以放棄減免稅政策按3％開具。 2、季度超過(guò)30萬(wàn)，全部按1%征稅（專票開具3個(gè)點(diǎn)除外）。 3、季度不超過(guò)30萬(wàn)，普票部分減免。 執(zhí)行期：2023年1月1日-12月31月 季度超過(guò)30萬(wàn)，30萬(wàn)是指銷售額?還是指開票金額?
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2023年小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過(guò)30萬(wàn)不交增值稅怎么做賬，新政策按1%開票，免的2%那部分需要填申報(bào)表嗎
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Q
請(qǐng)問小規(guī)模納稅人，從2023年1月份開始開票稅率是不是就是1%？季度不超過(guò)30萬(wàn)的是不是就是免增值稅？
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比如開具的110元免稅發(fā)票，現(xiàn)在需要繳納1個(gè)點(diǎn)也就是10元增值稅，如果按照你的分錄，那主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就是100，但是稅盤和稅局上的主營(yíng)收入是110，按照你的分錄的100申報(bào)納稅的時(shí)候是和稅局不匹配的 ！
我現(xiàn)在問的就是這10元的增值稅怎么做
免稅需要繳納增值稅的這部分我做成營(yíng)業(yè)外支出，稅費(fèi)支出，行不？
你如果不需要交稅的話，就轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出里面。
不需要交稅的免稅發(fā)票怎么做營(yíng)業(yè)外支出呢
是需要交稅的免稅發(fā)票，在營(yíng)業(yè)收入不改變的情況下，交的這部分增值稅做到營(yíng)業(yè)外支出，稅費(fèi)支出可以嗎
因?yàn)闆]有銷項(xiàng)稅額，所以不用結(jié)轉(zhuǎn)，直接做分錄繳納，借營(yíng)業(yè)外支出，稅費(fèi)支出，貸，銀行存款 可以嗎
因?yàn)闆]有銷項(xiàng)稅額，如果結(jié)轉(zhuǎn)的話，科目余額表就不平了
我這樣做分錄可以不？
沒問題，你這么做的話也可以的。