老師，我們是物業(yè)公司，屬于小規(guī)模服務業(yè)，今年6-9月的物業(yè)費是現(xiàn)金收取的，并且忘記在10月征期內申報增值稅，沒有確認這部分收入。如果我第四季度征期申報增值稅時同時把遺漏的應確認收入也一并申報那么第四季度就會超過45萬，就會涉及繳納增值稅，實際我如果按期申報第三季度和第四季度都不會超過45萬，我現(xiàn)在賬務應該怎么調整才能避免不交稅，還如實確認申報了呢？

小規(guī)模季度不超30W免征增值稅，比如一月份已經開了29W的增值稅普票，要如何做賬呢？如果一月份已經開了31W，賬務又是如何做的？到季度確實收入不超過30W且開的都是普票，在計算企業(yè)所得稅時賬務要如何調整計入應納稅所得額中。

小規(guī)模納稅人房屋出租收入可以分攤做收入嗎？還是一次性計入收入？（比如收了1年的房租）然后這個月收了好多家的房租，開了普通增值稅發(fā)票30萬，由于是小規(guī)模納稅人，所以剛好未超還不用交稅。那如果我按分攤的方式的話，因為還有1月份和2月份也收到過租金，這個月比如確認了收入35萬，是不是不存在繳納增值稅，因為繳納增值稅是按照開票來的，所以在分攤的情況下無論我確認的收入是否超過30萬，都不需要繳納增值稅對不對？

1、小規(guī)模納稅人房屋出租收入可以分攤做收入嗎？還是一次性計入收入？（比如收了1年的房租） 2、如果某個季度一次性收了好多家的房租，并且都開了增值稅普通發(fā)票30萬，由于是小規(guī)模納稅人，所以剛好未超還不用交稅。那如果我按分攤的方式來確認收入的話，比如這個月確認了收入35萬，那這35萬是不是不存在繳納增值稅？因為繳納增值稅是按照開票來的，所以在分攤的情況下無論我確認的收入是否超過30萬，都不需要繳納增值稅對不對？

請問一下上個季度的增值稅未超過三十萬免征增值稅了，并已經結轉到營業(yè)外收入了，可是我忘記了上個季度開了一張專票，這月初并已申報增值稅后扣款了，請問這筆申報的增值稅如何做賬，還需要計提嗎