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優(yōu)上公司現(xiàn)著手編制2021年6月份的現(xiàn)金收支計(jì)劃。預(yù)計(jì)2021年6月月初現(xiàn)金余額8000元;月初收款比例50%;本月采購(gòu)材料8000元,預(yù)計(jì)月內(nèi)付款70%;月初應(yīng)付賬款余額5000元需在月內(nèi)16000元;其他經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金支出900元;購(gòu)買(mǎi)設(shè)備支付現(xiàn)金10000元。企業(yè)現(xiàn)金不足時(shí),可向銀行時(shí)可購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券。要求月末可用現(xiàn)金余額不低于5000元。下列問(wèn)題均應(yīng)當(dāng)寫(xiě)出具體計(jì)算過(guò)程。(1)計(jì)算經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金收入;同時(shí)寫(xiě)出其具體計(jì)算公式;(2)計(jì)算經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金支出;同時(shí)計(jì)算出資本支出; (3)計(jì)算現(xiàn)金余缺;同時(shí)寫(xiě)出具體計(jì)算公式;根據(jù)該計(jì)算出的余額說(shuō)明公司可采取的措施有哪些(4)確定是否需要向銀行借款如果需要向銀行借款,請(qǐng)計(jì)算借款的金額; (5)確定現(xiàn)金月末余額。不與網(wǎng)上雷同,不與網(wǎng)上雷同,不與網(wǎng)上雷同重要事情說(shuō)三遍

2024-01-05 10:11
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職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-01-05 10:25

(1) 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金收入 = 8000 * 50% = 4000元 具體計(jì)算公式:月初現(xiàn)金余額 * 收款比例 (2) 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金支出 = (8000 * 70%) %2B 16000 %2B 900 = 21300元 資本支出 = 10000元 具體計(jì)算公式:本月采購(gòu)材料 * 付款比例 %2B 其他應(yīng)付賬款余額 %2B 資本支出 (3) 現(xiàn)金余缺 = 8000 %2B 4000 - (21300 %2B 10000) = -17300元 具體計(jì)算公式:月初現(xiàn)金余額 %2B 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金收入 - (經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金支出 %2B 資本支出) (4) 公司現(xiàn)金余缺為-17300元,說(shuō)明公司現(xiàn)金不足,需要向銀行借款。 借款金額 = -17300 %2B 5000 = -12300元。由于不能借負(fù)數(shù),所以需要借款金額至少為12300元。 (5) 月末現(xiàn)金余額 = -12300 %2B 5000 = -7300元。

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