無法取得發(fā)票的應(yīng)付賬款怎么辦

無發(fā)票，倉庫收料后暫估入賬，等收到發(fā)票后紅字沖回暫估，藍字重新收料入賬。

暫估收料入賬

借：原材料/庫存商品

貸：應(yīng)付賬款-暫估材料/庫存商品

紅沖暫估收料

借：原材料/庫存商品(紅字)

貸：應(yīng)付賬款-暫估材料/庫存商品(紅字)

藍字重新收料入賬

借：原材料/庫存商品

應(yīng)交稅費-進項費(一般納稅人)

貸：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款-XX單位

稅務(wù)規(guī)定入賬必須要正規(guī)發(fā)票，所以采購沒有發(fā)票可以去銷貨單位追要發(fā)票，否則在年終匯算清繳時調(diào)增所得稅額，補交企業(yè)所得稅。

先付款,未收到發(fā)票怎么做賬

先記入預(yù)付帳款或其他應(yīng)收款;

分錄如下:

借:預(yù)付帳款或其他應(yīng)收款

貸:銀行存款

待收到發(fā)票時:

借:銷售費用、管理費用等

貸:預(yù)付帳款或其他應(yīng)收款

如果是費用,那就一定要有發(fā)票才行.

像這種不開票的往來盡量不要走公戶走.

如果是往來款,就掛往來科目,不要放在預(yù)付款中,往來款是在后期要歸還的.

在實際工作中,很多企業(yè)或多或少的都會遇到這種情況,如租賃個人房產(chǎn),支付房租時無法取得發(fā)票;

餐飲企業(yè)直接從農(nóng)民手中或菜市場購買的蔬菜無法取得發(fā)票;

建造固定資產(chǎn)時,雇傭的農(nóng)民工的勞務(wù)費無法取得發(fā)票等等.

在工作中,有的企業(yè)財務(wù)人員,認為只有發(fā)票才是會計處理的唯一原始憑證,有的拿別的發(fā)票來沖抵此項無發(fā)票的費用;

也有的直接將費用計提后,不做支付處理;、甚至有些財務(wù)人員只要沒有發(fā)票就不做賬務(wù)處理。

無法取得發(fā)票的應(yīng)付賬款怎么辦?以上就是小編針對這個問題做出的解答，企業(yè)接受供應(yīng)單位提供勞務(wù)而發(fā)生的應(yīng)付但尚未支付的款項，應(yīng)根據(jù)供應(yīng)單位的發(fā)票賬單，借記“制造費用”、“管理費用”等有關(guān)成本費用科目，貸記“應(yīng)付賬款”科目。