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Q

老師您好，我們公司12月開發(fā)票并收到貨款20萬，但是這20萬對應(yīng)的成本我們是要結(jié)到24年1月份，這種情況收到的20萬還能做為預(yù)收賬款嗎？

2024-01-03 15:21
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-01-03 15:22

你好，只要是還沒有開票，你們就可以進入到預(yù)收賬款

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快賬用戶1263 追問 2024-01-03 15:22

已經(jīng)給客戶開了發(fā)票了

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齊紅老師 解答 2024-01-03 15:22

那這個就不能再進入到預(yù)收賬款了

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快賬用戶1263 追問 2024-01-03 15:39

那如果我按發(fā)票稅額正常繳納增值稅也不能進預(yù)收賬款嗎

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齊紅老師 解答 2024-01-03 15:40

如果還是不能確認收入的話，可以先進入預(yù)收賬款了

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快賬用戶1263 追問 2024-01-03 15:44

20萬的銷項稅我我是不是得在12月繳納，但會計上并沒有確認收入

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齊紅老師 解答 2024-01-03 15:45

那您可以記住到預(yù)收賬款的

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快賬用戶1263 追問 2024-01-03 15:45

意思是雖然我已經(jīng)開發(fā)票并且收到款了，但是會計上沒確認收入還是計入預(yù)收賬款的是嗎？

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齊紅老師 解答 2024-01-03 15:46

對，沒錯，是這個意思

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快賬用戶1263 追問 2024-01-03 15:46

那這20萬的銷項稅我是12月繳納還是確認收入當(dāng)月繳納

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齊紅老師 解答 2024-01-03 15:46

銷項稅我是12月繳納的才行

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快賬用戶1263 追問 2024-01-03 15:48

那12月增值稅銷售收入和財務(wù)報表主營業(yè)務(wù)收入欄符不上，沒有關(guān)系嗎

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齊紅老師 解答 2024-01-03 15:48

對不上的話也是沒有問題的，到時候可以和稅務(wù)解釋一下

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快賬用戶1263 追問 2024-01-03 15:50

那就是我20萬的增值稅提前繳納了，等我確認收入的時候就不用交了，對吧

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齊紅老師 解答 2024-01-03 15:50

對，確認收入的時候就不用再交了

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