小規(guī)模納稅人

這個圖分析

你好！沒有特殊業(yè)務（視同銷售業(yè)務），收入應該和你們季度收入一致

那余額表里的期末余額與申報表里面的哪個數(shù)據(jù)相對應？

你好！正常的是應交稅費應交增值稅余額等于申報表的應交稅金數(shù)

不是稅金，是收入，余額表里的期末余額收入與申報表里面的本期免稅銷售額對應？還是申報表本年累計免稅銷售額相對應呀？

你好，收入期末是沒有余額的都結轉(zhuǎn)了到未分配利潤了

還未結轉(zhuǎn)時的數(shù)據(jù)

你好，那應該是等于季度累計收入金額

意思是未結轉(zhuǎn)時余額表里營業(yè)收入:一季度本期發(fā)生額與期末余額相等嗎？ 二季度同樣如此嗎？三季度同樣如此嗎？四季度也同樣如此嗎？

我不明白的是為什么余額表營業(yè)收入一季度本期發(fā)生額與期末余額是相等的，后面二季度，三季度，四季度的期末余額與本期發(fā)生額都不相等

我都不知道應該怎么調(diào)賬

你好！收入屬于損益類科目每個月都要結轉(zhuǎn)到未分配利潤。這里和余額沒有關系是你科目余額表每季度收入的累計發(fā)生額和申報表收入一致，除非你的收入是每季度結轉(zhuǎn)一次不是每月結轉(zhuǎn)

老師，你看下我標記的圖，是不是這樣理解？

紅色的是余額表里的發(fā)生額一致，黃色的余額表里期末余額一致嗎？

你好！沒有結轉(zhuǎn)結轉(zhuǎn)的話可以這樣理解

額，可是有老師講余額表里的發(fā)生額和期末余額每個季度都要調(diào)整成與申報表里的本期數(shù)都一致，和報表里的本年累計沒有關系，所以我比較懵