老師你好是這樣的就是我們現(xiàn)在之前會(huì)計(jì)做的，有兩筆分錄是預(yù)提費(fèi)用，借管理費(fèi)用了，然后貸的是其他應(yīng)付款掛的法人，然后我現(xiàn)在要沖銷這筆費(fèi)用就是我要做借其他應(yīng)付款貸什么呢，因?yàn)檫@筆費(fèi)用是法人要都已經(jīng)付過(guò)款的，但是現(xiàn)在銀行帳上是沒(méi)有的，就是我要怎么樣才能把預(yù)期的這筆費(fèi)用沖掉，并且是從法人名下沖掉。

老師，請(qǐng)問(wèn)一下我們公司是半年付款，對(duì)方半年才給我們開專票。我們計(jì)提是借 管理費(fèi)用 房租 貸 其他應(yīng)付款 房租。當(dāng)收到專票 跟付款的時(shí)候，分錄分別怎么做??？例如 前會(huì)計(jì)做的計(jì)提 管理費(fèi)用 租金 貸其他應(yīng)付款 房租 全部沖紅之前做的 借管理費(fèi)用 租金-45000 貸 其他應(yīng)付款 房租-45000。然后做一筆借 管理費(fèi)用 租金 42857.14 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額2142.86 貸庫(kù)存現(xiàn)金 45000 然后付款了 借其他應(yīng)付款 45000租金 貸 庫(kù)存現(xiàn)金45000。我咋感覺(jué)重復(fù)了一樣，但是正確的我又不懂

老師我再問(wèn)一下：之前5月會(huì)計(jì)把支付房租做的 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款， 按理不是應(yīng)付賬款，是其他應(yīng)付款，現(xiàn)在7月要沖掉往來(lái)款做成管理費(fèi)用，可以直接做分錄 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款嗎？這樣可以正常沖掉應(yīng)付賬款吧

老師有一筆房租之前貸方寫的是其他應(yīng)付款備用金 現(xiàn)在這邊的貸方其實(shí)是走公帳的，現(xiàn)在我需要把之前的沖銷掉，然后重新做一筆貸方對(duì)應(yīng)公賬的分錄，沖銷分錄怎么做？之前是借管理費(fèi)用，房租，貸方，其他應(yīng)付款，備用金，

付房租當(dāng)時(shí)分錄是借其他應(yīng)付款貸銀行存款，現(xiàn)在對(duì)方開不了發(fā)票，我在匯算清繳的時(shí)候調(diào)增這筆費(fèi)用，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在要怎么做分錄沖掉這筆掛帳？