企業(yè)在今年1月份時，收到一筆貨款，當時客戶不要開發(fā)票，我司就做了無票收入，并繳納了一個點的增值稅。到5月份時，客戶又說要開發(fā)票，但5月份開始我司已變更為一般納稅人，是要繳3個點的稅金。那這個賬務(wù)和申報應(yīng)該如何做？

當月貨款，下月開票，就比如9月份買的原材料，10月份收到發(fā)票，企業(yè)根據(jù)發(fā)票做賬。 現(xiàn)在10月份，假設(shè)上期結(jié)存為零，本月購入是9月份買的原材料，本月發(fā)出也是9月份的出庫，結(jié)存就是9月份的倉庫結(jié)存，但是這樣子肯定不對啊。 假設(shè)現(xiàn)在10月份的賬務(wù)就做到這一步了，10月賬務(wù)結(jié)存數(shù)是9月份倉庫的結(jié)存數(shù)，假設(shè)是100。10月份倉庫實際的購入是200，發(fā)出是50，結(jié)存是250。有老師告訴我該怎么調(diào)整得和10月倉庫結(jié)存一致嗎？畢竟這才是真實的庫存數(shù)據(jù)啊，請用數(shù)據(jù)告訴我

姐，是這樣的，就是假如我們公司10月份有一個線下渠道業(yè)務(wù)，10月份也發(fā)貨了，客戶之前說的是次月對賬開票然后打款，那當月怎么處理這筆業(yè)務(wù)的收入和增值稅呢？

就是假如我們公司10月份有一個線下渠道業(yè)務(wù)，10月份也發(fā)貨了，客戶之前說的是次月對賬開票然后打款，那當月怎么處理這筆業(yè)務(wù)的收入和增值稅呢？ 您好，確認未開票收入，繳納增值稅即可。次月開票，沖銷上個月的發(fā)票，再做一筆和上月一樣的分錄即可。

就是假如我們公司10月份有一個線下渠道業(yè)務(wù)，10月份也發(fā)貨了，客戶之前說的是次月對賬開票然后打款，那當月怎么處理這筆業(yè)務(wù)的收入和增值稅呢？