老師我公司6月份一次性預(yù)收跨年度的租金收入60萬(wàn)，客戶那邊沒(méi)有要求開(kāi)票，我6月份財(cái)務(wù)處理時(shí)先做了預(yù)收賬款，然后再做了分期確認(rèn)收入和計(jì)算增值稅，公司7月底才購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)然后每個(gè)月開(kāi)當(dāng)月的租金發(fā)票分期確認(rèn)收入和稅費(fèi)可以這樣操作嗎？

老師您好，上個(gè)月做了無(wú)票收入60萬(wàn)，也繳納了增值稅。會(huì)計(jì)處理是：借：應(yīng)收帳款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額。因?yàn)槎悇?wù)局的限制，我們這個(gè)月只能一次開(kāi)票10萬(wàn)，只能沖一部分，這個(gè)月做賬：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票收入，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-服務(wù)費(fèi)。這樣可以嗎？謝謝

企業(yè)在今年1月份時(shí)，收到一筆貨款，當(dāng)時(shí)客戶不要開(kāi)發(fā)票，我司就做了無(wú)票收入，并繳納了一個(gè)點(diǎn)的增值稅。到5月份時(shí)，客戶又說(shuō)要開(kāi)發(fā)票，但5月份開(kāi)始我司已變更為一般納稅人，是要繳3個(gè)點(diǎn)的稅金。那這個(gè)賬務(wù)和申報(bào)應(yīng)該如何做？

好的，第二個(gè)問(wèn)題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請(qǐng)轉(zhuǎn)為一般納稅人，10月收入就沒(méi)有給客戶開(kāi)具發(fā)票，因?yàn)槲沂?0月底申請(qǐng)的轉(zhuǎn)為一般納稅人，我們稅務(wù)局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報(bào)，12月才能正常按照一般人申報(bào)11月，但是我申報(bào)10月的時(shí)候忘記了這些10月收到的費(fèi)用，又是0申報(bào)的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補(bǔ)開(kāi)了發(fā)票，那老師10月我還用做一筆無(wú)錢(qián)收入嗎，借預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，在11月把無(wú)票收入沖紅做一筆借方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸方預(yù)收賬款，然后再按照11月開(kāi)的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入，借方應(yīng)收賬款，貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是上面那樣，還是我10月直接不結(jié)轉(zhuǎn)收入，11月直接按照開(kāi)票金額結(jié)轉(zhuǎn)呢還有一個(gè)問(wèn)題就是因?yàn)?1月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規(guī)模把10月的增值稅報(bào)了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開(kāi)的發(fā)票，所以當(dāng)時(shí)我10月的增值稅就0申報(bào)了，這個(gè)10月增值稅還用更正申報(bào)嗎，我每個(gè)月都按照進(jìn)賬收入在用友上做賬了

姐，是這樣的，就是假如我們公司10月份有一個(gè)線下渠道業(yè)務(wù)，10月份也發(fā)貨了，客戶之前說(shuō)的是次月對(duì)賬開(kāi)票然后打款，那當(dāng)月怎么處理這筆業(yè)務(wù)的收入和增值稅呢？