忘記說了老師我們是小規(guī)模，是不是不需要用到以前年度損益調(diào)整科目，直接做：借：利潤分配＿未分配利潤 貸：應(yīng)付賬款＿暫估紅字就可以了是嗎？ 那之前多估的部分怎么做啊老師

2022年暫估的成本有沒有結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目

結(jié)轉(zhuǎn)和不結(jié)轉(zhuǎn)分別怎么處理老師？

結(jié)轉(zhuǎn)了，就按照我上面的處理，沒有結(jié)轉(zhuǎn)就紅沖掉（匯算清繳調(diào)增）

好的 老師我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是不是直接借：應(yīng)付賬款＿暫估貸：利潤分配＿未分配利潤 對(duì)嗎

嗯嗯是的，你的理解正確，

老師那這個(gè)月發(fā)貨，結(jié)轉(zhuǎn)成本就算做這個(gè)月的嗎

發(fā)錯(cuò)了老師，我的意思這個(gè)月發(fā)貨，直接做庫存商品減少就可以是吧