問題一商貿(mào)超市，一個季度一盤點(diǎn)，盤虧了的話，做借待處理財產(chǎn)損益，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸庫存商品，這個進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出當(dāng)月就審報嗎？不用等到管理層簽字嗎？ 問題二，我們每個月會有暫估收入，開票的月會沖減暫估，這個月銷項(xiàng)稅額沖回暫估的時候發(fā)現(xiàn)賬上數(shù)據(jù)稅額比按暫估收入陳以稅率高，因?yàn)橛袥_回暫估的憑證沒有沖回稅額，我下月調(diào)整，會計科目怎么做，具體的？沖回的時候收入也是含稅收入了，像這樣的我報稅是不是按正確的來?。堪凑_的未開票收入填未開票收入，按它陳稅率算稅的？ 問題三，本月他們做賬我發(fā)現(xiàn)有作廢發(fā)票也入賬了，借，應(yīng)收賬款，貸銷項(xiàng)稅，主營業(yè)務(wù)收入，但是已經(jīng)結(jié)賬，不準(zhǔn)反結(jié)賬，下個月怎么調(diào)整科目

1.每天收入總數(shù)，我要做一個借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)（是3%的稅率對吧） 2.然后現(xiàn)金收入的分錄是借銀行存款貸庫存現(xiàn)金（這個分錄對嗎）還是借庫存現(xiàn)金，貸主營業(yè)務(wù)收入？因?yàn)檫@個現(xiàn)金我都是每天存銀行的。 3.我給采購人備用金（直接銀行轉(zhuǎn)賬給的他）每天都有支出的費(fèi)用票據(jù)，我就會相應(yīng)做好分錄，借制造費(fèi)用或銷售費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款-備用金。 我每天以這樣的思路做賬請問是正確的嘛？然后你說我們進(jìn)貨的時候需要發(fā)票，那我們就讓供應(yīng)商給我們開發(fā)票，（普票）但是個體戶和小規(guī)模都不能抵扣啊，我們拿著這些發(fā)票是為了交稅用的嗎？只要季度不超過30萬的發(fā)票，就是免征的。是這個意思么。所以我們問供應(yīng)商要發(fā)票的時候每月總計小于10萬就可以？個體戶交的是個人所得稅，不管交不交稅，分錄都需要做對嗎？ 做與不做這兩個分錄分別怎么做呢，如何計算的呢？

老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時，如果只把本月工資計入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠(yuǎn)超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

我們是小規(guī)模經(jīng)營羽毛球館 收入主要是辦理會員卡 支出就是購進(jìn)飲料羽毛球這些賣的商品 1.每月把收到會員充卡費(fèi)記到預(yù)收 一個季度一確認(rèn)收入 確認(rèn)收入的金額就是收到的金額 沒按實(shí)際耗卡金額 這樣可以嗎 還有關(guān)于稅的問題 有的時候一個季度不超過30萬 有的時候超30萬 記賬的時候都記銷項(xiàng)稅 不需要交的時候做營業(yè)外 2.同時結(jié)轉(zhuǎn)成本也是一個季度一結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎

小規(guī)模納稅人按季申報增值稅，那這三個月的增值稅都要一直計提嗎？到申報的時候如果不超30萬，直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入？可不可以平時都按價稅合計入主營業(yè)務(wù)收入，不做增值稅的計提，然后申報的時候需要繳納的話，統(tǒng)一做一筆憑證，借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅，貸銀行存款？公司有外賬會計，做兩套帳，如果我平時做了銷項(xiàng)稅又怕季度申報的時候跟她做的不一樣，還得改。我只做內(nèi)賬，只要試算平衡能結(jié)賬就行