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小規(guī)模納稅人按季申報(bào)增值稅,那這三個(gè)月的增值稅都要一直計(jì)提嗎?到申報(bào)的時(shí)候如果不超30萬,直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入?可不可以平時(shí)都按價(jià)稅合計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入,不做增值稅的計(jì)提,然后申報(bào)的時(shí)候需要繳納的話,統(tǒng)一做一筆憑證,借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅,貸銀行存款?公司有外賬會(huì)計(jì),做兩套帳,如果我平時(shí)做了銷項(xiàng)稅又怕季度申報(bào)的時(shí)候跟她做的不一樣,還得改。我只做內(nèi)賬,只要試算平衡能結(jié)賬就行

2024-05-29 19:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-05-29 19:43

你好,你內(nèi)帳可以這樣做的了

頭像
快賬用戶1686 追問 2024-05-29 19:44

那就是平時(shí)我可以價(jià)稅合計(jì)入帳,然后交稅時(shí)做分錄 借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅 貸銀行存款,是吧

頭像
齊紅老師 解答 2024-05-29 19:51

是的,交稅的時(shí)候你做一筆貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸:銀行存款

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