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演示賬套

老師好，繳納社保和公積金做記賬憑證時，社保和公積金的金額是員工個人部分的金額還是公司與個人部分的總額，謝謝。

2023-09-24 15:34

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-09-24 15:35

同學(xué)，你好是公司部分

快賬用戶3617 追問 2023-09-24 15:43

那像銀行扣繳部分，是個人與公司部分的總額，個人部分不加上，是因?yàn)樽龉べY時個人部分的公積金與社保已經(jīng)扣掉了，對嗎

齊紅老師解答 2023-09-24 15:46

同學(xué)，你好是的，可以參考完整分錄 1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

同學(xué)，你好是公司部分

2023-09-24

你好，二級科目社保公積金，這個都是企業(yè)負(fù)擔(dān)的，個人負(fù)擔(dān)的，在工資里面。

2023-07-13

是的您說對了要分開。我猜您可能對個人所得稅也需要計(jì)提工資?：借：管理費(fèi)用-工資貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 ?發(fā)放工資?：借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：銀行存款其他應(yīng)付款-個人公積金(員工個人應(yīng)繳納的公積金部分) 應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅(員工應(yīng)繳納的個人所得稅部分)

2025-01-12

您好，是個人繳納的部分

2020-12-10

1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

2021-02-04

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