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演示賬套

老師好，繳納社保和公積金做記賬憑證時(shí)，社保和公積金的金額是員工個(gè)人部分的金額還是公司與個(gè)人部分的總額，謝謝。

2023-09-24 15:34

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-09-24 15:35

同學(xué)，你好是公司部分

快賬用戶3617 追問 2023-09-24 15:43

那像銀行扣繳部分，是個(gè)人與公司部分的總額，個(gè)人部分不加上，是因?yàn)樽龉べY時(shí)個(gè)人部分的公積金與社保已經(jīng)扣掉了，對嗎

齊紅老師解答 2023-09-24 15:46

同學(xué)，你好是的，可以參考完整分錄 1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

同學(xué)，你好是公司部分

2023-09-24

你好，二級科目社保公積金，這個(gè)都是企業(yè)負(fù)擔(dān)的，個(gè)人負(fù)擔(dān)的，在工資里面。

2023-07-13

您好，是個(gè)人繳納的部分

2020-12-10

是的您說對了要分開。我猜您可能對個(gè)人所得稅也需要計(jì)提工資?：借：管理費(fèi)用-工資貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 ?發(fā)放工資?：借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：銀行存款其他應(yīng)付款-個(gè)人公積金(員工個(gè)人應(yīng)繳納的公積金部分) 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅(員工應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅部分)

2025-01-12

1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

2021-02-04

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