1.甲公司管理層決定，將企業(yè) 生產(chǎn)用倉庫用于出租，賺取租金，作為投資性房地產(chǎn)核算，按照成本模式計量，并與2018年10月10日與乙公司簽訂一項不可撤銷的租賃合同，將閑置的倉庫出租給乙公司，每年租金100萬，租賃期2019年1月1日至220年12月31日，該固定資產(chǎn)原始價值8420萬元，預計殘值20萬元，使用壽命70年，直線法折舊，年折舊額120萬元，月折舊額10萬元，至2018年9月止累計折舊210元，2018年度，甲公司對該業(yè)務相關會計處理如下： 借：投資性房地產(chǎn) 8210 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 8420 借：其他業(yè)務成本30 貸：投資性房地產(chǎn)累計折舊30 2.一塊土地用于出租，賺取租金，按照成本模式計量，到公司管理層做出決議時止，無形資產(chǎn)賬面17000萬元，累計攤銷7000萬元，到年底應攤銷額50萬元，甲公司對該業(yè)務相關會計處理如下： 借：投資性房地產(chǎn) 10000 累計攤銷 7000 貸：無形資產(chǎn) 17000 借：管理費用 50 貸：投資性房地產(chǎn)累計攤銷50 3.為了提高利潤，領導提出，用于出租的倉庫使用成本模式計量，而倉庫下面的土地，由于市場價值非常高，改為公允模式計量

位于市區(qū)，房地產(chǎn)開發(fā)公司于2016年8至2017年10月開發(fā)某住宅項目，發(fā)生相關業(yè)務下。2016年8月通過競拍方式獲得一宗國有土地使用權，合同記載總價款1200萬元，取得了相應的財政票據(jù)。當期對80％土地進行了開發(fā)。開發(fā)期間支付土地征用費及拆遷補償費90萬元，公共配套設施費50萬元，支付建筑企業(yè)合同規(guī)定工程價款850萬元，已開具相關的發(fā)票。發(fā)生管理費用300萬元，銷售費用200萬元，利息費用500萬元，包括超過貸款期限的利息100萬元及加收的罰款50萬元，利息支出不能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項目分攤且不能夠提供貸款機構證明。2017年10月開始銷售可售建筑面積共計30000平方米，截至2017年10月底共銷售可售建筑面積的90％，取得含稅收入4500萬元，剩余10％建筑面積當年對外出租，公司按照規(guī)定辦理了土地增值稅清算手續(xù)。已知2017年10月發(fā)生可抵扣進項為265.32萬元，當?shù)仄醵悶?％ 1.2007年10月清算準予扣除的土地使用權費用 2.清算時準予扣除的開發(fā)成本 3.清算時準予扣除的開發(fā)費用 4.清算時準予扣除的扣除項目合計 5.10月銷售房產(chǎn)應納的增值稅 6.2017年10月應納土地增值

某市甲房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)生相關業(yè)務如下： (1） 甲企業(yè)于2019年1月受讓一宗土地使用權，支付 地價款2600萬元，相關稅費88萬元；于2020年1月將 受讓土地的90%用于開發(fā)建造辦公樓 (2） 開發(fā)過程中支付耕地占用稅100萬元、建筑安裝 工程費800萬元、開發(fā)間接費用300萬元，辦公樓的裝 修費400萬元。 (3） 開發(fā)過程中發(fā)生銷售費用75萬元、管理費用50 萬元、財務費用120萬元，其中財務費用包括向金融機 構貸款利息支出100萬元以及超過貨款期限加罰的利息 20萬元，利息支出能夠提供金融機構貸款證明并且能 夠按照房地產(chǎn)項目計算分攤。 (4） 2021年7月該辦公樓建造完成并理竣工驗收手 續(xù) （5） 2021年8月對外銷售建筑面積的90%， 簽訂產(chǎn)權 轉(zhuǎn)移書據(jù)，共取得不含稅銷售收入9500 萬元。 (其他相關資料：省級政府規(guī)定開發(fā)費用的扣除比例 為4%，準予扣除的與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關稅金為65方 要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。 (1） 計算該項目士地增值稅時允許扣除的取得士地使 用權支付的金額。 (2） 計算該項目土地增值稅時允許扣除的房地產(chǎn)開發(fā) 成本。 (3） 計算該項目土地增值稅時允許扣除的房地產(chǎn)開發(fā) 費用。 （4）計算該項目土地增值稅時準予扣除項目的合計金額 (5)計算該項目應繳納的土地增值稅

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，其2022年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)當年銷售貨物實現(xiàn)銷售收入10000萬元，對應的成本為6000萬元。(2)通過其他業(yè)務收入核算轉(zhuǎn)讓一項專利技術許可使用權收入(屬于其他業(yè)務收入)1000萬元，與之相應的成本及稅費為200萬元。(3)當年發(fā)生稅金及附加300萬元(4)當年發(fā)生管理費用500萬元，其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費用200萬元(已獨立核算管理)、業(yè)務招待費50萬元。(5)當年發(fā)生銷售費用2000萬元，其中含廣告費1500萬元。(6)當年發(fā)生財務費用300萬元。(7)取得國債利息收入50萬元，企業(yè)債券利息收入80萬元。(8)全年計入成本、費用的實發(fā)合理工資總額500萬元(含殘疾職工工資100萬元)，實際發(fā)生職工福利費150萬元，職工教育經(jīng)費50萬元，撥繳工會經(jīng)費20萬元。(9)當年發(fā)生營業(yè)外支出共計200萬元，其中違約金50萬元，稅收滯納金10萬元，補繳高管個人所得稅10萬元。(其他相關資料:各扣除項目均已取有效憑證，相關優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)。)要求:根據(jù)上述資料，按照下列順序計算回答問題，如有計算需計算

甲摩托車生產(chǎn)企業(yè)(簡稱“甲公司”)于本年5月成立,是我國家居民企業(yè),屬于制造業(yè)行業(yè),位于市區(qū),為增值稅一般納稅人,本年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)當年銷售摩托車,取得不含稅銷售收入12000萬元,對應的銷售成本為4800萬元。(2)將自產(chǎn)摩托車用于對外投資該批摩托車不含稅市場價為150萬成本為60萬元。(3)當年購進原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明價款4500萬元,增值稅585萬元。(4)6月購入符合規(guī)定的安全生產(chǎn)設備,取得的普通發(fā)票上注明金額750萬元,當月投入使用。甲公司將該設備購置支出一次性在成本中列支。已知該設備生產(chǎn)的產(chǎn)品全部在當年銷售,相關成本已結轉(zhuǎn)。該設備凈殘值率規(guī)定為10%,設備折舊年限按照稅法規(guī)定最低折舊年限計算。(5)轉(zhuǎn)讓技術所有權取得收入1200萬元,與之相關的成本費用為150萬元。(6)當年發(fā)生管理費用750萬元,其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費用180萬元、業(yè)務招待費120萬元。(7)取得國債利息收入150萬元、地方政府債券利息收入20萬元、企業(yè)債券利息收人180萬元。(8)全年計入成本、費用的實發(fā)合理工資總額為1200萬元(含殘疾職工工資75萬