小規(guī)模納稅人去年虧損，今年前三季度累計(jì)有點(diǎn)盈利，報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)填累計(jì)數(shù)，彌補(bǔ)以前年度虧損，能重復(fù)填嗎？第二季度利潤(rùn)總額填錯(cuò)了，對(duì)以后填報(bào)所得稅有影響嗎？報(bào)所得稅時(shí)每個(gè)季度都要填寫去年的虧損數(shù)嗎？還是最后一個(gè)季度填報(bào)呢

以前年度都是虧損，2021年第一季度利潤(rùn)虧損9萬多，第二個(gè)季度利潤(rùn)盈利13萬元，要不要繳納企業(yè)所得稅

老師好，有實(shí)操過高新技術(shù)企業(yè)的老師嗎？農(nóng)業(yè)， 小規(guī)模納稅人，這個(gè)月開了143萬的普票， 2019年一季度利潤(rùn)總額-2萬，二季度利潤(rùn)總額~3萬，第三季度利潤(rùn)總額-2萬，第四季度利潤(rùn)總額-5萬， 2020年第一季度利潤(rùn)總額-4萬，二季度利潤(rùn)總額-3萬，三季度利潤(rùn)總額-4萬，四季度利潤(rùn)總額-5萬， 2021年第一季度利潤(rùn)總額-3萬，第二季度利潤(rùn)總額-4萬，第三季度利潤(rùn)總額-5萬，第四季度利潤(rùn)總額-6萬， 2022年第一季度利潤(rùn)總額-7萬，第二季度利潤(rùn)總額100萬， 企業(yè)所得稅怎么彌補(bǔ)以前年度虧損？還有加計(jì)扣除這塊具體怎么操作呢？平時(shí)預(yù)交企業(yè)所得稅還用填加計(jì)扣除這項(xiàng)嗎？ 謝謝

請(qǐng)問老師，第一季度利潤(rùn)虧損-5000，第二季度利潤(rùn)虧損-1000，第三季度盈利10000，之前沒有可彌補(bǔ)的情況下，那么第三季度應(yīng)交企業(yè)所得稅(-5000+-10000+10000)×0.025=100元。如果之前有可彌補(bǔ)的金額50000元，那就是50000-4000，第三季度就不需要繳納企業(yè)所得稅對(duì)嗎？

小規(guī)模企業(yè)前二季度的利潤(rùn)都是負(fù)的，第三季度利潤(rùn)為正數(shù)，要繳納企業(yè)所得稅，利潤(rùn)總額要扣除彌補(bǔ)以前年度虧損，所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么寫？