我們賬上只有壞賬準(zhǔn)備，按照壞賬準(zhǔn)備算出來(lái)的是241,844.3115 報(bào)表上是241844.31，金額一致的話，所得稅費(fèi)用就不需要再加上了，是嗎？我對(duì)這塊很迷糊一直

你除了這個(gè)壞賬，還有其他的遞延嗎？

就這一個(gè)

是壞賬準(zhǔn)備乘以對(duì)應(yīng)的稅率才得到遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)。

我認(rèn)為的是比方我壞賬準(zhǔn)備100萬(wàn)，我的稅率15%，那么我的遞延所得稅為15萬(wàn)，如果我去年壞賬對(duì)應(yīng)算出來(lái)的遞延資產(chǎn)是10萬(wàn)，那我今年是不是應(yīng)該加上五萬(wàn)的遞延資產(chǎn)？

對(duì)，這樣的話，相當(dāng)于本年度遞延余額是15萬(wàn)，發(fā)生額是15-10=5 這樣

那我所得稅匯算清繳算出，實(shí)際應(yīng)納所得稅額100萬(wàn)的情況下，我利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用是不是應(yīng)該是115萬(wàn)？

不是，最后是5萬(wàn)才對(duì)，因?yàn)榘l(fā)生額是5萬(wàn)

5萬(wàn)不是遞延所得稅資產(chǎn)的數(shù)，那我本身這一年要交100萬(wàn)的所得稅，那我所得稅費(fèi)用的數(shù)不是100+5=105萬(wàn)？