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請(qǐng)問老師,第一季度利潤(rùn)虧損-5000,第二季度利潤(rùn)虧損-1000,第三季度盈利10000,之前沒有可彌補(bǔ)的情況下,那么第三季度應(yīng)交企業(yè)所得稅(-5000+-10000+10000)×0.025=100元。如果之前有可彌補(bǔ)的金額50000元,那就是50000-4000,第三季度就不需要繳納企業(yè)所得稅對(duì)嗎?

2022-09-22 09:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-09-22 09:41

您好,如果之前有可彌補(bǔ)的金額50000元,第三季度不繳納企業(yè)所得稅

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快賬用戶5126 追問 2022-09-22 09:44

好的,如果沒有可彌補(bǔ)那就是需要繳納100元企業(yè)所得稅,這樣計(jì)算對(duì)嗎?

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齊紅老師 解答 2022-09-22 09:45

您好,若您是小微企業(yè),您的處理是正確的

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快賬用戶5126 追問 2022-09-22 09:47

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-09-22 09:53

您好,您客氣,非常榮幸能夠給您支持

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