不是重分類，我們公司明細(xì)科目有反方向是很正常的

你好！往來(lái)單方向余額在做報(bào)表的時(shí)候一般會(huì)重分類 ，比如應(yīng)收的貸方余額一般會(huì)填寫(xiě)在報(bào)表的預(yù)收賬款項(xiàng)目里面，你先看看差額是這種原因產(chǎn)生的嗎？

就是看同樣的單位是不是重復(fù)做賬了是嗎

你好！不是的， 會(huì)計(jì)報(bào)表的重分類。它調(diào)表不調(diào)賬，即不調(diào)整明細(xì)帳和總帳，只調(diào)整報(bào)表科目余額，具體說(shuō)來(lái)，它根據(jù)會(huì)計(jì)明細(xì)科目的期末余額而非總帳余額(凈值)而定，當(dāng)資產(chǎn)類往來(lái)會(huì)計(jì)科目期末出現(xiàn)貸方余額時(shí)，這時(shí)不再是債權(quán)而是一種債務(wù)，應(yīng)重新分類到負(fù)債類科目；反之，當(dāng)負(fù)債類往來(lái)科目期末出現(xiàn)借方余額時(shí)，這時(shí)不再是一種債務(wù)而是一種債權(quán)，應(yīng)重新分類到資產(chǎn)類科目中去。 如果不這樣進(jìn)行重分類而直接以總帳余額反映到會(huì)計(jì)報(bào)表當(dāng)中，則不能反映資產(chǎn)負(fù)債的本來(lái)面目，甚至導(dǎo)致財(cái)務(wù)指標(biāo)異常。比如，應(yīng)收賬款某一明細(xì)科目期末出現(xiàn)貸方余額，這時(shí)應(yīng)將它重分類到預(yù)收賬款當(dāng)中。同理，應(yīng)付賬款某一明細(xì)科目期末出現(xiàn)借方余額，這時(shí)應(yīng)將它重分類到預(yù)付賬款當(dāng)中。因此，應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款、待攤費(fèi)用與預(yù)提費(fèi)用為重分類的對(duì)應(yīng)科目。 1。 重分類是為了更客觀的反映企業(yè)實(shí)際財(cái)務(wù)狀況。 2. 假設(shè)應(yīng)收賬款總賬借方余額200萬(wàn)，但是明細(xì)賬中有個(gè)客戶應(yīng)收賬款是貸方20萬(wàn)元，那么此時(shí)你就需要重分類。 重分類實(shí)質(zhì)就是只當(dāng)這個(gè)貸方20萬(wàn)元不在應(yīng)收賬款，應(yīng)放在預(yù)收賬款。--那么操作中就直接200%2B20=220萬(wàn)元，就是你應(yīng)收賬款的報(bào)表數(shù)據(jù)。相應(yīng)你的預(yù)收賬款就是20萬(wàn)元 以應(yīng)付賬款為例，如果單位沒(méi)有預(yù)付賬款科目，那么就只能以應(yīng)付賬款借方來(lái)表示預(yù)付賬款。在編制財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候需要將這項(xiàng)重分類為預(yù)付賬款，但是在賬簿中并不會(huì)調(diào)整

那這樣也不至于會(huì)出現(xiàn)數(shù)據(jù)有那么大差額啊

你好！你先查一下，看看具體產(chǎn)生差異的原因，原因不明不能直接調(diào)賬的

就是說(shuō)當(dāng)應(yīng)付賬款明細(xì)科目出現(xiàn)負(fù)數(shù)，就應(yīng)當(dāng)調(diào)整為預(yù)付賬款，但是這個(gè)調(diào)表不調(diào)賬調(diào)的是哪個(gè)表呢

也就是說(shuō)不一定是我的科目余額表出現(xiàn)問(wèn)題，需要調(diào)的可能是資產(chǎn)負(fù)債表是嗎

你好！如果是報(bào)表重分類造成的么就不用調(diào)整，這里說(shuō)的調(diào)表不調(diào)賬指的是賬不調(diào)整，負(fù)數(shù)在做資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候調(diào)整，也就是上邊舉例的，資產(chǎn)負(fù)債表上不計(jì)算在應(yīng)收賬款而是計(jì)算在預(yù)收賬款項(xiàng)目

我現(xiàn)在就是應(yīng)付賬款，其他應(yīng)收款，預(yù)收賬款這三個(gè)科目都是少計(jì)了

你好！這樣的話就需要查明細(xì)了，看有沒(méi)有做錯(cuò)的

我現(xiàn)在就是要把這三個(gè)科目是負(fù)數(shù)的全部重分類到相應(yīng)的科目再計(jì)算這個(gè)總金額是嗎

你好！是的，可以先這樣，排除一下差額

好的，謝謝，我先理清楚一下

不客氣，歡迎下次提問(wèn)

老師，幫我看下這個(gè)表，我有點(diǎn)繞不過(guò)來(lái)了

你好！預(yù)付的貸方余額就是應(yīng)付賬款，這就是報(bào)表重分類產(chǎn)生的

所以我的賬面數(shù)據(jù)是沒(méi)有問(wèn)題的對(duì)嗎，那我要怎樣調(diào)整財(cái)報(bào)呢