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老師,上年度計提的一筆工資之前少發(fā)了90元,一直掛在應(yīng)付職工薪酬,到今年7月才發(fā)現(xiàn),現(xiàn)在要怎么做賬,會影響之前的報表嗎?

2023-08-06 16:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-08-06 16:36

您好,90元就不要去調(diào)去年的賬了,直接在7月調(diào)整 J:管理費用-工資 -90 D:應(yīng)付職工薪酬 -90 這樣就平了

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快賬用戶5473 追問 2023-08-06 16:41

今年填報企業(yè)所得稅的時候,“納稅調(diào)整項目明細(xì)表”中的職工薪酬我填的是2022年總計提的工資,這樣也沒影響嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2023-08-06 16:54

您好,沒有影響的,2022年賬套的?職工薪酬 我們沒有調(diào)整啊,2023年匯繳時我們也按2023年賬上的金額去申報好了

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您好,90元就不要去調(diào)去年的賬了,直接在7月調(diào)整 J:管理費用-工資 -90 D:應(yīng)付職工薪酬 -90 這樣就平了
2023-08-06
工資薪金是按月來積極的。
2023-08-22
計入當(dāng)期,就金額不是很大,管理費用_職工薪酬
2024-03-20
這種情況,您可以按照以下步驟進(jìn)行處理: 首先,沖回之前多計提的工資: 借:應(yīng)付職工薪酬 (多計提的金額) 貸:以前年度損益調(diào)整 (多計提的金額) 然后,按照調(diào)整后的正確工資進(jìn)行發(fā)放: 借:應(yīng)付職工薪酬 (調(diào)整后的實際應(yīng)發(fā)工資) 貸:銀行存款 (調(diào)整后的實際應(yīng)發(fā)工資) 如果調(diào)整后的應(yīng)發(fā)工資小于之前計提的金額,還有余額在“應(yīng)付職工薪酬”科目貸方,則繼續(xù)沖回: 借:應(yīng)付職工薪酬 (余額) 貸:以前年度損益調(diào)整 (余額) 最后,將“以前年度損益調(diào)整”科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配——未分配利潤”科目: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配——未分配利潤 例如,之前每人每月計提工資 8000 元,共計提了 12 個月,共計 96000 元?,F(xiàn)在調(diào)整為每人每月 6000 元,應(yīng)發(fā)放 72000 元。 沖回多計提的部分: 借:應(yīng)付職工薪酬 24000 貸:以前年度損益調(diào)整 24000 發(fā)放調(diào)整后的工資: 借:應(yīng)付職工薪酬 72000 貸:銀行存款 72000 如果還有余額 24000 元在“應(yīng)付職工薪酬”貸方: 借:應(yīng)付職工薪酬 24000 貸:以前年度損益調(diào)整 24000 結(jié)轉(zhuǎn)“以前年度損益調(diào)整”: 借:以前年度損益調(diào)整 24000 貸:利潤分配——未分配利潤 24000
2024-07-09
同學(xué),你好 不影響的
2024-10-28
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