老師，麻煩問一下，我公司符合5%加計(jì)扣除政策，本期進(jìn)項(xiàng)10000元，本期其他交通類（客運(yùn)服務(wù)）100元稅額，那我填寫加計(jì)扣除申報(bào)表的時(shí)候本期發(fā)生額寫10000還是10100？
你好，學(xué)員，這個(gè)選擇10000這個(gè)的
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老師，您好，我公司經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)屬于現(xiàn)代服務(wù)，增值稅進(jìn)項(xiàng)符合加計(jì)扣除，4月變成一般納稅人的，但是從4月到9月都沒有填寫加計(jì)扣除聲明，也沒有加計(jì)扣除，我在10月份的時(shí)候填寫了這個(gè)聲明，我想問一下我可以在申報(bào)第十期時(shí)把4-10可以加計(jì)抵減的稅額都填在這一期不，就不在更正4-9月份的報(bào)表了
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【案例】：A公司為增值稅一般納稅人業(yè)務(wù)1：2020年9月發(fā)生有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)，開具4張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，金額合計(jì)1200000元，稅額合計(jì)156000元(銷項(xiàng)稅額)；銷售應(yīng)稅貨物，開具1張13%稅率的增值稅普通發(fā)票，金額80000元，稅額10400元(銷項(xiàng)稅額)。業(yè)務(wù)2：購進(jìn)按規(guī)定允許抵扣的國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得1張9%增值稅專用發(fā)票，金額50000元，稅額4500元(進(jìn)項(xiàng)稅)；取得1張注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，票價(jià)2000元，民航發(fā)展基金50元，燃油附加費(fèi)120元（進(jìn)項(xiàng)稅)；取得5張注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票，票面金額合計(jì)2060元（進(jìn)項(xiàng)稅）··購進(jìn)一棟不動(dòng)產(chǎn)，取得1張9%增值稅專用發(fā)票，金額1500000元，稅額135000元（進(jìn)項(xiàng)稅）。業(yè)務(wù)3：該企業(yè)當(dāng)年符合增值稅進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵減政策，并已通過電子稅務(wù)局提交《適用加計(jì)抵減政策的聲明》。當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額按10%加計(jì)抵減。請(qǐng)按業(yè)務(wù)內(nèi)容在增值稅申報(bào)表電子表格中填列數(shù)據(jù)。
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公司的小規(guī)模旅行社， 總收入：339324元，其中開票收入（減按1%開票）78579.95元，未開票收入260804.05元 可抵減成本票：115105.5元 再填寫增值稅申報(bào)表，附表一的時(shí)候，系統(tǒng)只生成了開票金額，加入未開票金額后，系統(tǒng)提示：沒有開具1%服務(wù)發(fā)票,“扣除后不含稅銷售額（其中1%征收率）”該項(xiàng)值應(yīng)該等于0。但是我確實(shí)開了1%的發(fā)票78519.95元。 請(qǐng)問下要如何填寫申報(bào)表。 第一張圖為系統(tǒng)自己生成的開票收 第二張圖是我填寫的總收入（未開票收入+已開票收入），第三張圖是填寫提交后的提示。 請(qǐng)問下老師。如何填報(bào)增值稅申報(bào)表
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老師，麻煩問一下，我公司符合5%加計(jì)扣除政策，本期進(jìn)項(xiàng)10000元，本期其他交通類（客運(yùn)服務(wù)）100元稅額，那我填寫加計(jì)扣除申報(bào)表的時(shí)候本期發(fā)生額寫10000還是10100？
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老師，麻煩問一下，我公司符合5%加計(jì)扣除政策，本期進(jìn)項(xiàng)10000元，本期其他交通類（客運(yùn)服務(wù)）100元稅額，那我填寫加計(jì)扣除申報(bào)表的時(shí)候本期發(fā)生額寫10000還是10100？
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明白了，老師，我想問一下，比如各種在打車軟件的平臺(tái)打車，取得的電子普通發(fā)票，是不是都可以按照稅額抵扣（電子普通發(fā)票中只有公司名稱和稅號(hào)），如果可以，需要填在增值稅申報(bào)表的哪個(gè)地方
打車軟件的，比如滴滴，這個(gè)交通費(fèi)不可以的
不可以嗎，發(fā)票上寫的是客運(yùn)服務(wù)費(fèi)啊
這個(gè)針對(duì)的一般是航空，鐵路，老師給你發(fā)一下規(guī)定 一、計(jì)算抵扣的情形 ??????購進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),其取得的進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中扣除,納稅人未取得增值稅專用發(fā)票(電子%2B紙質(zhì)),暫按以下規(guī)定確認(rèn)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額: ??????1.取得增值稅電子普通發(fā)票的,為發(fā)票上注明的稅額; ??????2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的,為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)%2B燃油加費(fèi))÷(1%2B9%)×9% ??????(注意:民航發(fā)展基金不作為計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額的基數(shù)); ??????3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額:鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1%2B9%)×9%; ??????4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1%2B3%)×3%; ??????5.橋、閘通行費(fèi)以通行費(fèi)發(fā)票為抵扣憑證,計(jì)算抵扣增值稅。橋、閘通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=橋、閘通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1%2B5%)×5% ??????(注意:不含財(cái)政票據(jù),僅限過橋、過閘)。 二、購進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)申報(bào)表填寫 ??????1、在申報(bào)時(shí)填寫在《增值稅及加稅費(fèi)申報(bào)表列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明鬧余檔細(xì))第8B欄 “其他” 中; ??????2、同時(shí),第10欄 “本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證” 反映按規(guī)定本期購進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù),所取得的扣稅憑證上注明或按規(guī)定計(jì)算的金額和稅額; ??????第10欄包括第1欄中,按規(guī)定本期允許抵扣的購進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票和第4欄中按規(guī)定本期允許抵扣的購進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得的其他扣稅憑證。 三、通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票申報(bào) ??????1.自2018年1月1日起,納稅人支付的道路通行費(fèi),按照收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票上注明的增值稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額; ??????2.取得通行費(fèi)電子普通發(fā)票后應(yīng)當(dāng)?shù)卿浽鲋刀惏l(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)確認(rèn)發(fā)票用途,并填寫在《增值稅及加稅費(fèi)申報(bào)表列資料(二)》(本液亂期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))中 “認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票” 相關(guān)欄次毀悄中。 四、農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票和收購發(fā)票 ??????1.取得(開具)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票的,以農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和9%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額,即:買價(jià)×9%。 ??????納稅人購進(jìn)生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,還可以加計(jì)1%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額; 2.申報(bào)表的填寫 ??????(1)按買價(jià)×9%計(jì)算的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額填寫《增值稅及加稅費(fèi)申報(bào)表列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))第6欄“農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票”中。 ??????(2)可加計(jì)扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額填寫《增值稅及加稅費(fèi)申報(bào)表列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))第8a欄“加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額”中。