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普票收入和專票收入分錄有什么區(qū)別?都是借應收貸收入和銷項稅額,那普票免征稅,銷項稅額要怎么沖。

2023-07-16 09:37
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-07-16 09:38

您好 不需要繳納的增值稅季末結轉 借 應交稅費-應交增值稅 貸 營業(yè)外收入

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快賬用戶9341 追問 2023-07-16 09:55

那小規(guī)模開的1%的普通發(fā)票,做分錄的時候因為免稅,也不能簡略是借應收貸收入是嗎?銷項稅額還是要做金額

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齊紅老師 解答 2023-07-16 10:02

是的 季末確認不需要繳納結轉到營業(yè)外收入

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快賬用戶9341 追問 2023-07-16 10:06

那需要先結轉到應交稅費-應交增值稅-減免稅額,在確認營業(yè)外收入嗎

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齊紅老師 解答 2023-07-16 10:07

不需要 小規(guī)模納稅人只用應交稅費-應交增值稅 不用三級科目

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您好 不需要繳納的增值稅季末結轉 借 應交稅費-應交增值稅 貸 營業(yè)外收入
2023-07-16
同學你好,銷項稅是銷售產品服務開給客戶的發(fā)票,進項稅是購買服務或者商品從供應商取得而有的發(fā)票。小規(guī)模納稅人不需要區(qū)分進項銷項,因為他不能抵扣增值稅,進項一般如成本或者費用,銷項做應交增值稅,而一般納稅人,取得發(fā)票,只要合理的可以抵扣的,一般都是銷項稅減去進項稅,最后月末結轉到未交增值稅,借方余額表示留抵稅額,貸方表示應繳納的增值稅,看這么解釋是否明白,不明白隨時提問
2020-12-20
借主營業(yè)務成本,銷項稅額抵減,貸應付賬款,這個是沖掉,之后做借銷項稅額 貸轉出未交增值稅,借轉出未交增值稅,貸未交增值稅,
2020-11-11
同學你好,發(fā)生銷售折讓和退回,無論專票還是普票,都可以參考如下分錄: (1)銷售退回時 借:主營業(yè)務收入 應交稅金-應交增值稅(銷項稅) 貸:銀行存款(應收賬款) 同時 借:庫存商品 貸:主營業(yè)務成本 (2)銷售折讓 借:主營業(yè)務收入 貸:銀行存款(應收賬款)
2023-11-08
你好 借:應交稅費——應增(銷) 貸:應交稅費——應增(轉出未交增值稅) 借:應交稅費——應增(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅
2020-06-05
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