給法人上社保，公積金，公司承擔一部分，個人承擔一部分，給法人申報個稅，但是不實際發(fā)工資，因為目前還沒盈利，這個怎么做計提和繳納的分錄
同學，你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 沒有發(fā)，不做分錄 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
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感謝老師！
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老師如果是這種情況 給法人繳納公積金的分錄是： 計提公積金(公司部分) 借：管理費用-住房公積金 貸：應付職工薪酬-應付住房公積金 上交公積金 借：應付職工薪酬-住房公積金 其他應付款-住房公積金 貸：銀行存款 這樣對嗎
個稅還需要單獨計提嗎？
同學，你好 是可以的 個稅還需要單獨計提嗎？ 有就需要