老師，你好！公司有一個(gè)月結(jié)客戶，之前的會(huì)計(jì)做的賬都是沒(méi)有確認(rèn)收入，到收到部分貨款時(shí)才做收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本，如，商品出庫(kù)做的會(huì)計(jì)分錄：借 發(fā)出商品（按銷售價(jià)格） 貸 庫(kù)存商品（銷售價(jià)格） 收到部分貨款時(shí)：借 銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 但沒(méi)看到有單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)成本的憑證 老師，請(qǐng)問(wèn)這會(huì)計(jì)分錄有問(wèn)題嗎？我總覺得怪怪的，應(yīng)該怎樣糾正才好?謝謝

老師，你好，我們不是兩個(gè)軟件么，一個(gè)是進(jìn)銷存，一個(gè)是做賬的軟件，我做賬可以以入庫(kù)單做借：庫(kù)存商品，沒(méi)有明細(xì) 貸：應(yīng)付 銷售的以出庫(kù)單對(duì)應(yīng)銷售合同去做借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 成本月底結(jié)轉(zhuǎn)，數(shù)據(jù)來(lái)源我以我進(jìn)銷存結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)來(lái)做賬軟件直接填列憑證， 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品，我們做賬 軟件沒(méi)有庫(kù)存項(xiàng)目只有總賬和出納板塊。有老師做過(guò)么，麻煩給個(gè)可行的方案。

月底走貨物到庫(kù)，尚未收到發(fā)票，例如不含稅金額為10萬(wàn)，做暫估借庫(kù)存商品10萬(wàn)貸暫估應(yīng)付賬款10萬(wàn)。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)貸庫(kù)存商品10萬(wàn)。下月發(fā)票還是未收到，但是有確認(rèn)收入和成本。結(jié)轉(zhuǎn)成本憑證，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)貸庫(kù)存商品10萬(wàn)。這種情況下是不是就不需要做紅字的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品這個(gè)憑證了？還有一個(gè)就是發(fā)票未到貨物已入庫(kù)，本月結(jié)轉(zhuǎn)了成本，月底暫估了借庫(kù)存商品貸暫估應(yīng)付賬款，此時(shí)可以不用再將暫估的庫(kù)存商品轉(zhuǎn)入成本吧

公司由于前期ERP軟件、員工操作等原因管理不善，導(dǎo)致銷售商品成本無(wú)法對(duì)應(yīng)每個(gè)客戶統(tǒng)計(jì)準(zhǔn)確，現(xiàn)有兩個(gè)問(wèn)題想要咨詢一下(內(nèi)賬）： 一、購(gòu)貨時(shí)可以不通過(guò)庫(kù)存商品這個(gè)科目，直接借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款嗎？ 二、銷售商品時(shí)直接借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，不結(jié)轉(zhuǎn)成本可以嗎？ 這樣做如果可以的話有什么弊端？

有一個(gè)問(wèn)題，軟件自動(dòng)生成憑證 借：庫(kù)存商品 貸：營(yíng)業(yè)外收入－盤盈收入 月底結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)： 這一筆盤盈貨物庫(kù)存商品，就結(jié)轉(zhuǎn)成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，我覺得不對(duì)吧，盤盈貨物沒(méi)有成本。 請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該怎么做，可不可以盤盈收入直接沖管理費(fèi)用