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老師,你好!公司有一個(gè)月結(jié)客戶,之前的會(huì)計(jì)做的賬都是沒有確認(rèn)收入,到收到部分貨款時(shí)才做收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本,如,商品出庫做的會(huì)計(jì)分錄:借 發(fā)出商品(按銷售價(jià)格) 貸 庫存商品(銷售價(jià)格) 收到部分貨款時(shí):借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 但沒看到有單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)成本的憑證 老師,請(qǐng)問這會(huì)計(jì)分錄有問題嗎?我總覺得怪怪的,應(yīng)該怎樣糾正才好?謝謝

2020-10-08 07:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-10-08 07:23

您好 商品出庫做的會(huì)計(jì)分錄: 借 發(fā)出商品(按成本價(jià)格) 貸 庫存商品(按成本價(jià)格) 收到部分貨款時(shí): 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 發(fā)出商品

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