你好,這個不可以的,這個收入成本不匹配了,跨期了
公司A銷售給公司B一批設(shè)備,已經(jīng)開具了增值稅專用發(fā)票,打算本月確認(rèn)收入,記借: 應(yīng)收賬款,貸:主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費——銷項稅額。但是同時結(jié)轉(zhuǎn)成本想借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:庫存商品的時候,發(fā)現(xiàn)賬上沒有庫存商品,余額為0。原因是設(shè)備在委托第三方生產(chǎn)中。設(shè)備生產(chǎn)出后直接歸B公司所有。請問當(dāng)期到底可不可以確認(rèn)收入?如果可以,成本的會計分錄要怎么做?整個過程公司A是不是收不到能抵稅的含進(jìn)項稅的增值稅專用發(fā)票?
公司由于前期ERP軟件、員工操作等原因管理不善,導(dǎo)致銷售商品成本無法對應(yīng)每個客戶統(tǒng)計準(zhǔn)確,現(xiàn)有兩個問題想要咨詢一下(內(nèi)賬): 一、購貨時可以不通過庫存商品這個科目,直接借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:應(yīng)付賬款嗎? 二、銷售商品時直接借:應(yīng)收賬款,貸:主營業(yè)務(wù)收入,不結(jié)轉(zhuǎn)成本可以嗎? 這樣做如果可以的話有什么弊端?
老師,以下還請幫忙解答一下,怎么做合理呢?這個有沒有問題? 法人微信收到貨款14500,支付了14592,還墊付了92,這92是法人現(xiàn)金支付-出去的,怎么做呢?這個是上個月的賬 你好,墊付的92元有入賬嗎?沒有的話,直接借:庫存現(xiàn)金 貸:應(yīng)收賬款 是這樣的,我14500收到款做了應(yīng)收賬款,法人微信代收款也做了其他應(yīng)收款,借的應(yīng)收賬款。 借了主營業(yè)務(wù)成本14500,貸了各種支出之后?,F(xiàn)金墊付了92元怎么入賬,報賬也是用的現(xiàn)金 你好,可以把你做的分錄復(fù)述一下嗎? 好的,如下, 開發(fā)票了: 借 應(yīng)收賬款14500 貸主營業(yè)務(wù)收入14500 微信代收貨款 借 其他應(yīng)收款-法人14500 貸 應(yīng)收賬款 14500 微信收到款相關(guān)支出: 借 應(yīng)付職工薪酬 350 庫存商品 7610 管理費用-房租6000 管理費用-水電 632 以上共計14592 還墊付了92,報銷是通過現(xiàn)金報銷,請問怎么入賬? 另外 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借 主營業(yè)務(wù)成本 7610 貸 庫存商品 7610
老師,我們是小規(guī)模個人獨資公司,也算是貿(mào)易公司,有時候給學(xué)校做一些航天課程服務(wù),但是需要與別的教育公司合作,比如請他們老師,用到他們教材 設(shè)備器材等,比如以下, 課程服務(wù)費支出: 1.收到發(fā)票,賬也同時轉(zhuǎn)了 借 勞務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款 借 應(yīng)付賬款 貸 銀行存款 月底結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 勞務(wù)成本====》幫忙看一下這些分錄是否可以有沒有問題 2.如果是法人墊付款: 當(dāng)月收到發(fā)票入賬: 借 勞務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款 借 應(yīng)付賬款 貸 其他應(yīng)付款_本人 次月報銷給本人時: 借 其他應(yīng)付款_本人 貸銀行存款或庫存現(xiàn)金===》幫忙看下這樣做可以嗎? 月底結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借主營業(yè)務(wù)成本 貸 勞務(wù)成本 以上可以嗎? 另外,有時候是通過微信直接支付只有微信付款憑證可以跟第2個一樣入賬嗎?
.某企業(yè)為增值稅一般納稅人,確認(rèn)商品銷售收人同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。2020年11月2日,賒銷一批商品開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100000元,增值稅稅額為13000元,合同規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為“1/10,N/30”,且計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅。該批商品的成本為70000元,符合收入確認(rèn)條件。根據(jù)以往經(jīng)驗,該企業(yè)預(yù)計客戶10天內(nèi)付款的概率為80%,10天后付款的概率為20%不考慮其他因素,下列各項中,該企亞銷售商品會計處理正確的有(A)。A.借記“主營業(yè)務(wù)成本”科目70000元B.貨記“主營業(yè)務(wù)收入”科日99000元C.借記“應(yīng)收賬款”科目112000元D.貸記“應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額)”科目13000元這個的現(xiàn)金折扣可以扣除么為什么
請問老師,利潤表中的財務(wù)費用,下面有利息費用和利息收入,請問一定要填寫利息收入嗎?
老師食堂購置防蚊紗門、紗窗合計金額340元,請問老師這340元怎么做賬,會計分錄怎么做呢
請問老師,公司2024年法人股東2500萬,直接按照2500萬轉(zhuǎn)給自然人股東了,看了賬面只是實收資本的二級明細(xì)由法人變成自然人了。請問不涉及任何稅嗎?
老師您好,是小微企業(yè),做了一部分研發(fā)費用,研發(fā)費用歸集的不準(zhǔn)確,請問匯算清繳時把研發(fā)費用踢出來做到別的費用里,可以嗎
老師,單位可以給個人用電腦填寫個稅專項附加扣除信息嗎?
廢品收購站購買的金額小的工具計入什么科目
廢品收購站簽訂的房租協(xié)議,12年的,這個業(yè)務(wù)需要怎么入賬,走預(yù)付賬款還是待攤費用
老師,出口企業(yè)報關(guān)和開票,記賬匯率是不是要一致?是當(dāng)月1號還是第一個工作日?
老師我們公司是提供賽事服務(wù)的,這個活動在外省,需要在外省預(yù)交稅款嗎?
老師,我問下小微的300人是從哪取數(shù)的呢?
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