好的，謝謝老師

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。

老師，還有一個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教：去年年初已支付A公司貨款了，供貨商在2022年6月份開(kāi)具發(fā)票但是采購(gòu)部員工現(xiàn)在才記得拿發(fā)票過(guò)來(lái)，當(dāng)時(shí)付款分錄： 借：應(yīng)付賬款A(yù)公司 貸：銀行存款 請(qǐng)問(wèn)，現(xiàn)在收到去年開(kāi)具的發(fā)票怎么入賬做分錄呢？

你好，現(xiàn)在收到去年開(kāi)具的發(fā)票 借：庫(kù)存商品等科目，貸：應(yīng)付賬款—A公司

老師，剛才說(shuō)錯(cuò)了，不是貨款，是咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)

請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在收到去年開(kāi)具的咨詢(xún)服務(wù)發(fā)票，可以這樣做分錄嗎？ 借；管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款A(yù)公司

你好，是咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)，借方就是：以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用

老師，采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的也是用“以前年度損益調(diào)整”這科目嗎？

你好，采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，跨年費(fèi)用，直接計(jì)入：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

那分錄是這樣寫(xiě)對(duì)嗎？ 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)付賬款A(yù)公司

你好，是的，是這樣的

感謝您的指導(dǎo)老師