老師您好，小規(guī)模納稅人人，二季度初次領(lǐng)購(gòu)稅控盤(pán)440元，當(dāng)時(shí)沒(méi)入費(fèi)用，直接抵扣的（二季度增值稅45.54元） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅減免45.54 管理費(fèi)用394.46 貸：庫(kù)存現(xiàn)金440 我現(xiàn)在三季度產(chǎn)生增值稅430.69元，該怎么做分錄？

老師您好，小規(guī)模納稅人人，二季度初次領(lǐng)購(gòu)稅控盤(pán)440元，當(dāng)時(shí)沒(méi)入費(fèi)用，直接抵扣的（二季度增值稅45.54元） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅減免45.54 管理費(fèi)用394.46 貸：庫(kù)存現(xiàn)金440 我現(xiàn)在三季度產(chǎn)生增值稅430.69元，該怎么做分錄？

尊敬的老師，您好！我單位是小規(guī)模納稅人，在今年第二季度繳納了稅控盤(pán)維護(hù)費(fèi)280元，第二季度應(yīng)交增值稅為6500元，現(xiàn)在7月1日至15日季度申報(bào)增值稅，想抵減這280元，請(qǐng)問(wèn)，抵減時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)(應(yīng)交增值稅)280 貸:管理費(fèi)用280 這個(gè)會(huì)計(jì)分錄做在第二季度，還是做在第三季度？

1.請(qǐng)問(wèn)今年3月份有增值稅稅控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)280元，在帳上已經(jīng)做了會(huì)計(jì)分錄： 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)280 貸：銀行存款280 稅額增值稅申報(bào)還沒(méi)有抵減這280，但是也做了抵減分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款280 貸：管理費(fèi)用 280 請(qǐng)問(wèn)這樣會(huì)計(jì)處理合理嗎？ 2.這280元的維護(hù)費(fèi)，在3月增值稅申報(bào)時(shí)沒(méi)有在附表四稅額抵減情況表中填寫(xiě)，那么現(xiàn)在申報(bào)6月增值稅時(shí)可以在附表四中補(bǔ)填上稅額抵減本期發(fā)生額280嗎？

問(wèn)題二:20年金稅盤(pán)服務(wù)費(fèi)560是11和12月發(fā)生的，因?yàn)槭切∫?guī)模季報(bào)，所以是在21年1月進(jìn)行增值稅申報(bào)，然后第一次在560中抵扣的金額是圖一第一個(gè)分錄334.57，第二次是圖三，21年第一季度也就是21年4月份，抵扣560里剩下的225.43部分。前面是560分兩次抵扣的一個(gè)背景，然后問(wèn)題是金稅盤(pán)服務(wù)費(fèi)在11月和12月還沒(méi)抵扣，前面的會(huì)計(jì)就直接做了抵扣分錄(還是簡(jiǎn)略的，11月和12月相關(guān)分錄，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(稅款減免)280，貸:銀行存款280），到現(xiàn)在4月份開(kāi)始調(diào)20年第四季度增值稅申報(bào)減免的賬，和21年第一季度增值稅申報(bào)減免的賬，就出現(xiàn)了圖一第一個(gè)分錄和圖三分錄的問(wèn)題。