我是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，

?你好； 你收入去年做了嗎 ？? 我好判斷科目。 是否調(diào)整收入? ?

收入做了啊，

因為增值稅沒計提所以我現(xiàn)在的資產(chǎn)負債表中應(yīng)交稅費科目為負數(shù)

?你好 ； 把你去年分錄發(fā)來看看 ；? ? ?那你收入是做的含稅金額還是不含稅金額； 你可以描述清楚一些； 這樣好針對性具體給你寫分錄。? ??

去年的我也不知道啊，我是從今年四月份開始做的賬，我財務(wù)軟件期初數(shù)據(jù)錄入的時候去年四季度的已經(jīng)繳納了我就填寫在已交稅金里了，今年一季度的四月份繳納的，我照常做了分錄，最后四月份的資產(chǎn)負債表應(yīng)交稅費科目顯示負數(shù)金額

老師你看看我的資產(chǎn)負債表中應(yīng)交稅費科目顯示負數(shù)金額

?你好；? ? ?借 利潤分配-未分配利潤貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-? ?教育費附加- 地方教育費附加； -城建稅 ；? ? 補計提就這樣來做賬分錄? ?

老師，那我直接補提在四月份就可以了嗎，那個資產(chǎn)負債表中應(yīng)交稅費科目就會變成正數(shù)嗎

老師那個去年四季度繳納的增值稅和城市維護建設(shè)稅還有滯納金，這個咋處理

你好1. 是的。直接做 2.? ? ?是的。? 你這個的話 實際是你 借方繳納了。沒有計提導(dǎo)致的??

老師她上年度第四季度的產(chǎn)生的滯納金也一并計提對吧

你好； 滯納金直接做 ：借營業(yè)外支出貸銀行存款。? 不參與計提哈? ?

老師可是繳納的時候總金額包括了滯納金的

?你好；滯納金是單獨做賬； 繳納是一起 ；單獨給你咧了 明細的吧? ?

是的，那上任會計3月份的資產(chǎn)負債表中數(shù)據(jù)不對啊，人家的應(yīng)交稅費中包括了這個滯納金金額的

她不是應(yīng)該減掉滯納金才合適嗎

?你好 ； 你滯納金 提出來哈 ；? 這部分滯納金單獨做營業(yè)外支出的??

老師你看我按你說的計提了可是資產(chǎn)負債表中應(yīng)交稅費科目還是負數(shù)金額

老師你看我按你說的計提了可是資產(chǎn)負債表中應(yīng)交稅費科目還是負數(shù)金額

?你好； 負數(shù)表示你? ? ? 借方正數(shù)的金額； 表示你繳納了沒有計提； 你補計提對應(yīng)金額即可 。 同時調(diào)整下? 滯納金的 金額；? 借營業(yè)外支出-滯納金 ；貸應(yīng)交稅費? ?； 這樣就平衡了??

這樣一來，那個期末余額就顯示為零了是嗎，那個年初余額負數(shù)不用管嗎老師