老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒有開回來，但商品當(dāng)月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒回來，就暫估這些商品的價值。到發(fā)票回來時就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅?，F(xiàn)在就出現(xiàn)了一個問題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價5000 這暫估了的商品當(dāng)月就銷售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫存商品5000 到下個月發(fā)票回來時 借：庫存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價-5000 借：庫存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數(shù)對不上，請問一下是什么原因？

老師我們公司2022年匯算清繳時暫估沒有來的商品發(fā)票，然后做了納稅調(diào)增，這種情況下跟賬上未分配利潤就不一樣了，還用調(diào)整賬吧，那個暫估商品當(dāng)初是借庫存商品貸應(yīng)付賬款-暫估款

老師 我問一下 我們平時暫估入庫比較多 借庫存商品 進項稅 貸暫估入庫 一個月比較多 怕亂 這樣就做一個表格 暫估商品 來了票 就消掉一個 到都來了票 表就消沒了 應(yīng)付暫估也是0這樣可以嗎

您好，老師，我暫估入庫成品，借 庫存商品 貸 應(yīng)付賬款—暫估，等收到發(fā)票后，做相反分錄沖掉這這張憑證，再按照正確的 借庫存商品 應(yīng)交稅費 進賬 貸 應(yīng)付賬款 ，那我這個成本結(jié)轉(zhuǎn)在第一次暫估時候我就結(jié)轉(zhuǎn)完了，下次收到正確發(fā)票我成本結(jié)轉(zhuǎn)就不能再做成本結(jié)賬了是嗎？

老師：我上個月暫估的產(chǎn)品都出庫完了，可是發(fā)票開進來多了25元，我要怎么平賬呀？庫存里沒這個產(chǎn)品了，比如我上個月暫估1000，這個月進來我就沖抵暫估1000，可是發(fā)票進來是1025，我賬套里就要是1025，可是庫存表不做登記了呀，因為上個月已經(jīng)入庫過了，在賬套里跟表格里怎么平呢