我按銀行流水做的賬，每一筆都對上了，不知道哪里出問題了

你好，銀行的期初余額也對上了嗎？?

對上了，現(xiàn)在專管員要查賬，我需要注意啥事呢？有的銷售方給我們打錢，沒有開具發(fā)票，我放在預付賬款可以嗎？

你好，銀行的期初余額對上了，發(fā)生額也對上了，那期末不應當有差額才是的。 銷售方給你們打錢，還沒有開具發(fā)票，掛賬也是預收賬款，而不是預付賬款啊?

老師，不好意思，應該是我們給購進貨款的公司打款，放在預付賬款對嗎？對方沒有給我開具發(fā)票。

你好，購進付款了還沒有取得發(fā)票，是計入? 預付賬款? 核算?

現(xiàn)在面對專管員查賬，她還要看我們的銀行流水賬，因為我們5月份被強制性升為一般納稅人了，我這邊需要注意事項是啥呢？超市肯定有庫存商品的。

你好，根據(jù)專管員查賬的疑問，給出針對性的答復就是了?

好的，當初借法人的錢，用現(xiàn)金給還款，應收賬款我們一直沒有掛二級明細，因為購貨方基本上都是老百姓，我按銀行流水給做的賬。收入直接掛應收賬款，用銀行流水做，借，銀行存款 貸應收賬款這樣合理嗎？購進貨物 借：應付賬款-某某公司。貸：銀行存款

你好，當初借法人的錢，這個也不涉及? 應收賬款，應付賬款啊。

是的，我想咨詢老師的是，銷售貨物分錄借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-小規(guī)模銷項稅額 我們一直沒有掛二級明細，因為購貨方基本上都是老百姓，我按銀行流水給做的賬。收入直接掛應收賬款，用銀行流水做，借，銀行存款 貸應收賬款這樣合理嗎？購進貨物 借：應付賬款-某某公司 貸：銀行存款 這樣寫的分錄對嗎？

你好，銷售的時候，應收賬款需要掛賬二級明細。 購進的時候，分錄是，借：庫存商品等科目，貸：應付賬款或銀行存款?

關鍵是小規(guī)模公司銷售給老百姓多，如何掛二級分錄呢？老師。