計提是借應交稅金-未交增值稅 貸營業(yè)外收入；加計抵減進項時計提分錄，那如果現(xiàn)在不寫分錄到實際抵減的分錄要怎么寫的呢，一樣的寫的嗎

過道費的本不應該抵扣進項 但我抵扣了 我上個月做的分錄是： 借：銷售費用 應交稅費-應交增值稅（進項） 貸：庫存現(xiàn)金 月末又做了個增值稅科目調整的分錄： 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅（進項） 接下來我該怎么做調整分錄，要具體分錄！

老師我申報了12月的增值稅銷項是74517.4元，進項是22843.54元然后加計抵減扣了2284.35，最后應交增值稅是49389.51、城建稅3457.27、教育費附加1481.69地方教育費附加987.79我12月計提的時候怎么做分錄呢？可以詳細說說嗎？以前沒有做過加計抵減的分錄

老師：我們以前的會計，進項稅和銷項稅，沒有結轉。我統(tǒng)一結轉這樣的分錄可以嗎？借：應交稅費-銷項稅，貸：轉出未交增值稅，借：轉出未交增值稅貸：應交稅費-進項稅。然后做：轉出未交增值稅，和未交增值稅。有稅做交稅。沒有稅做留抵對吧。問題是好幾年過去了。未交增值稅和轉出未交增值的分錄和應該交的對不上了。這樣我怎么調整呢。我想做一筆分錄吧以前的調整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么辦呢。

老師，我在前幾個月的會計分錄中錯誤記錄，借：庫存商品 借：應交增值稅-進項稅額 貸：銀行存款中，未做借：應交增值稅加計抵減，然后交稅的時候又直接寫了借：應交增值稅-轉出未繳增值稅，貸：應交增值稅加計抵減，然后庫存商品已售完，成本也已結算，加計抵減科目有余額了，我要怎么辦？