老師我申報了12月的增值稅銷項是74517.4元，進(jìn)項是22843.54元然后加計抵減扣了2284.35，最后應(yīng)交增值稅是49389.51、城建稅3457.27、教育費(fèi)附加1481.69地方教育費(fèi)附加987.79我12月計提的時候怎么做分錄呢？可以詳細(xì)說說嗎？以前沒有做過加計抵減的分錄
你好，12月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）74517.4?? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）22843.54 ? ? ? ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）51673.86 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）51673.86 ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? 51673.86 1月繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? 51673.86 ? ? ? 貸：營業(yè)外收入 2284.35 ? ? ? ? ? ? ?銀行存款?49389.51
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以前年度和本年度附加稅申報錯誤，在稅務(wù)局更正申報后出現(xiàn)多繳稅額，用于抵扣以后期間附加稅怎么做賬啊 以前計提的時候：借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi) 城建稅 其他應(yīng)交款 教育費(fèi)附加 地方教育費(fèi)附加 實(shí)際繳納時：應(yīng)交稅費(fèi) 城建稅 其他應(yīng)交款 教育費(fèi)附加 地方教育費(fèi)附加 現(xiàn)在更正申報了18年19年20年的報表出現(xiàn)多交稅款三萬多用于抵扣以后每月附加稅，三萬多的多繳稅款怎么入賬 還有以后期間抵扣稅款時怎么入賬 麻煩能解答詳細(xì)分錄嗎？
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老師我申報了12月的增值稅銷項是74517.4元，進(jìn)項是22843.54元然后加計抵減扣了2284.35，最后應(yīng)交增值稅是49389.51、城建稅3457.27、教育費(fèi)附加1481.69地方教育費(fèi)附加987.79我12月計提的時候怎么做分錄呢？可以詳細(xì)說說嗎？以前沒有做過加計抵減的分錄
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老師，加計抵減我們應(yīng)該適用5%，結(jié)果用了10%，現(xiàn)在已經(jīng)補(bǔ)交了稅款，分錄應(yīng)該怎么做，之前計提增值稅分錄是，銷項－進(jìn)項＝未交增值稅，計提稅金及附加分錄是，未交增值稅減過進(jìn)項的5%再乘12%，現(xiàn)在補(bǔ)了稅款以后。我不清楚怎么做分錄
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7月認(rèn)證進(jìn)項稅1600元 抵扣了銷項稅1400元 留底如何200 報表已提交 但是今天發(fā)現(xiàn)少報銷項稅 去重新抵扣認(rèn)證發(fā)現(xiàn)7月增值稅提交報表申報后就只能認(rèn)證抵扣在8月份 7月份新增的2618.98銷項稅額需要用人民幣支付了 所以這就出現(xiàn)了城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加 地方教育附加 教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加已經(jīng)減免了 城市維護(hù)建設(shè)稅需要交183.33元，那這次需要交的稅額是2618.98+183.33＝2802.31元 銀行已經(jīng)支付了 所以需要寫了這個會計分錄，不過7月手動結(jié)轉(zhuǎn)的未交增值稅和8月未交增值稅是不是數(shù)字有問題？有需要修改的地方吧？老師
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Q
請教老師一個問題，以前得會計遺留下來的，12月的稅我還沒有計提，按道理應(yīng)交稅金-城建稅/教育費(fèi)/教育費(fèi)附加應(yīng)該余額是平的才對吧，但是里面附加稅有余額，城建稅余額在借方，數(shù)額是：18.35元，教育費(fèi)余額在貸方136.51元，地方教育費(fèi)余額在貸方92.09元，為什么會這樣，能不能做個分錄合理結(jié)轉(zhuǎn)了，如果可以怎么做呢
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最后實(shí)際繳納的增值稅加附加稅是55316.25哈不是49389.51
上述分錄只是增值稅的分錄，沒有附加稅的分錄。
附加稅不用12月計提嗎？
要的，12月計提附加稅 借：稅金及附加?51673.86*0.12 ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅?51673.86*0.07? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加?51673.86*0.03 ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加??51673.86*0.02 1月繳納附加稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅?51673.86*0.07 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加?51673.86*0.03 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加?51673.86*0.02 ? ? 貸：營業(yè)外收入 2284.35*0.12 ? ? ? ? ? ?銀行存款?49389.51*0.12
我12月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候可以不可以這樣做呢借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）74517.4 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）22843.54 應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅51673.86
不可以，不能省掉應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
因?yàn)橹白龅霓D(zhuǎn)稅都沒有做轉(zhuǎn)出這一步？？？？？沒有做有什么影響嗎
如果賬表一致，沒有什么影響，只是做法不規(guī)范，后期應(yīng)按規(guī)范的做
老師您看我的科目余額表怎么不對呢？
期末銷項和進(jìn)項沒有結(jié)轉(zhuǎn)，期末仍有余額
我是每個月都結(jié)轉(zhuǎn)了的呀
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄參照以下分錄，沒看到你的截圖里有以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） ? ? ? ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
那現(xiàn)在應(yīng)該怎么做呢？
將原來的結(jié)轉(zhuǎn)分錄紅字沖銷，再做正確的結(jié)轉(zhuǎn)分錄
我的21年全年都要紅字沖銷嗎那不是對報表那些有影響
將全年不正確的分錄都紅字沖銷，再用藍(lán)字做正確的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，調(diào)整憑證只是在應(yīng)交增值稅內(nèi)部進(jìn)行調(diào)整，沒有影響，你做完調(diào)整憑證后也應(yīng)當(dāng)與申報表核對。